【法规名称】
【颁布部门】 湖北省政府
【发文字号】 鄂政办发[2005]93号
【颁布时间】 2005-09-13
【实施时间】 2005-09-13
【效力属性】 有效
【法规编号】 8286 什么是编号？
【正 文】
第2页 湖北省人民政府办公厅转发国家外汇管理局湖北省分局关于企业加强汇率风险管理若干意见的通知
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[接上页] 四、关注货币匹配，防止外汇收支的币种和期限错配 一种外币趋向升值，会导致付汇损失，对收汇有利。反之，一种外币趋向贬值，会导致收汇损失，对付汇有利。因此，企业要根据自身的外汇收、支、还、付以及资金周转的需要，实现收汇和付汇币种的多元化，并保留多种货币，进行外汇收支的币种、规模、期限匹配，防止收汇和付汇单一以及单一货币结算造成的汇率风险和汇兑损失。2003年欧元对美元升值，一些有欧洲业务的企业出口收美元，进口付欧元，汇兑损失很大。 在收付汇中，应坚持遵循“收硬付软”的基本原则。即争取出口合同以硬货币计值，进口合同以软货币计值。对外借款选择将来还本付息时趋软的货币，对外投资时，选择将来收取本息趋势硬的货币。进口付汇所需要的币种、规模和期限应在出口收汇的币种、规模和期限上予以保证，以防止货币错配而造成损失。 五、注重汇率波动对债务和债权的影响 本币对某种外币贬值会导致该币种的企业债务负担加重；反之，会降低企业借用外债的债务负担。 借用外债的时间一般比较长，在偿还期、宽限期内，不同外币相对于本币的汇率会出现不同情况，在其中也存在很大汇率风险。20世纪80年代中期以后由于人民币对美元贬值以及日元对美元升值，导致我国借用美元债务和日元债务的企业债务负担加重。借用外债的币种和还本付息的币种可以不一致。企业应该选择正确的币种，准确判断趋势，或进行汇率风险规避，并考虑企业未来的创汇能力和收汇情况，将借款时候的币种、规模和还款时的期限、币种和规模进行合理匹配。 企业还可以根据需要，择机调整外币资产负债结构。一般而言，如果人民币相对某种外币升值，可增持相应的外币资产。由于汇率波动频繁，外币资产和负债的调整一次要准确把握本币和外币的变化趋势和时限。在对外债权方面，企业也应加强汇率风险管理。 六、加强企业财务管理 企业应加强应收款、应付款的管理，利用预收预付、延收延付等方式，合理选择收付汇时机，规避汇率风险；对加工贸易项下同一合同的应收应付款可以采取充抵的办法，减少中间环节费用；在预期本币升值时，出口企业可预收货款并结汇，进口企业可延期付款；相反，如果预期外币升值，出口企业可延期收款，进口企业可预付。还可将应收应付、预收预付及延收延付与收汇、结汇、用汇、购汇以及外汇、外债的借用偿还、外汇账户资金等统筹运作，或对其（财务、进出口）集中管理，注重外汇资金运作各个环节的汇率风险和汇兑损失。 企业应加强内部的配合、协调。在原材料和设备使用上，提高国产化程度，在保证质量的前提下，尽量使用国内产品替代进口品，降低换汇成本和外汇使用；或根据需要，选择进口而放弃国内采购。应加强专业人才培养，或借用外部力量，分析判断汇率走势，把握动向，及时调整市场策略；财务人员向结算银行提供贸易单据时，应确保提交的资料全面、清晰、准确、及时，避免银行收到境外汇款后，因无法核对而导致企业入账困难，影响及时结汇。 七、苦练内功，加强管理，提高抗风险能力 规避汇率风险的根本措施在于企业提高涉外经济的国际竞争力。因此，企业应加大创新研发力度，开发自主品牌和拥有自主知识产权的产品，提高产品附加价值；积极吸纳、采用和消化国际先进技术，降低能源、原材料的消耗，提升产品质量、档次和竞争力，从价格竞争走向非价格竞争，提高隐形定价能力。要注重调整海外市场营销战略。尽量在海外建立和发展自身的营销网点，或通过合作、或利用当地的营销网络，把产品直接渗入当地的商业和营销体系，以当地的市场价格销售，既避免汇率风险，又增加利润。开展和扩大海外投资。在可能的条件下，把贸易品转化为投资品，把出口短期内不能收回的资金转化为投资资本金，以直接投资、收购、参股、兼并、控股以及获得资源的开采、开发和分配或远期产品置换合同等多种方式，在贸易对方国完成债权、股权、股份的转移或对不动产的投资，从而避免和降低本币汇率升值的风险。 |
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