您所在位置:法邦网 > 法律法规 > 法规浏览

管理我的法规库

哇,我可以拥有自己的法规库!

法规提交

如果您发现我们没有收录到的法规,您可以在此提交。提交后我们会即时把它收录上,感谢您参与维护我们共同的法规库。
【法规名称】 
【颁布部门】 无锡市财政局
【发文字号】 锡财库[2008]23号
【颁布时间】 2008-09-04
【实施时间】 2008-09-04
【效力属性】 有效
【法规编号】 158755  什么是编号?
【正  文】

无锡市财政局关于重申国库集中支付有关规定的通知


  各市级预算单位、各相关商业银行:
  
  市级国库集中支付改革四年多来,在各预算单位的配合支持和代理银行的良好服务下,取得了很大成效。为深入推进、完善规范市级行政事业单位国库集中支付改革工作,根据《市政府办公室转发市财政局中国人民银行无锡市中心支行无锡市国库管理制度改革试点工作方案的通知》(锡政办发[2003]110号)、《市委办公室市政府办公室转发市改革工作领导小组公共财政体制改革办公室<关于全面推进财政国库管理制度改革的实施意见>的通知》(锡委办发[2005]82号)、《市政府办公室关于清理和规范市级机关银行账户的通知》(锡政办发[2007]149号)、《无锡市财政局无锡市监察局无锡市审计局中国人民银行无锡市中心支行关于公布市级机关银行账户清理会审结果的通知》(锡财库[2007]22号)、《市委办公室市政府办公室关于市级预算单位全面推进公务卡结算方式的通知》(锡委办发[2007]88号)等有关文件精神,现对市级行政事业单位国库集中支付有关事项的处理规定重申如下,请遵照执行。
  
  一、对市级行政事业单位的相关要求
  
  1. 新成立预算单位需纳入国库集中支付范围的,单位
  
  应将编办批文、相关说明和其他材料及时送交财政部门,提出开设基本存款账户的申请;财政部门允许单位在其主管部门所在代理银行的网点中,就近选择一家办理单位零余额账户的开设手续,该账户作为单位基本存款账户管理。
  
  2.非国库集中支付单位变更为国库集中支付单位的,除了参照新成立单位办理上述手续外,还必须办理原单位各类银行账户的撤销手续,并开设单位财政专户分户将撤户资金缴入其中。
  
  3.新纳入国库集中支付的单位应根据财政部门通知,及时参加单位国库集中支付业务培训;配合做好国库支付系统中的各项初始化工作;涉及工资统发业务的,协助办理工资统发相关事宜。
  
  4.国库集中支付单位更改单位名称、部门预算编码的,应及时将经批准的相关依据说明递交财政部门,在国库支付系统中更新有关信息。
  
  预算单位经批准变更单位零余额账户的,必须先撤销原账户,再按规定开设新账户。
  
  5.国库集中支付单位在部门预算公用经费支出列报中,应主要使用公务卡结算方式,严格控制授权支付提取现金。
  
  6.国库集中支付单位可根据专项资金使用管理的需要,按规定经批准后开设专项资金银行专户,办理相关专项资金使用核算业务,并接受财政部门的即时监督。
  
  二、对相关商业银行(含代理银行,下同)的要求
  
  1.未经财政部门和人民银行批准,相关商业银行市级分行及所属机构不得擅自为市级机关、单位开设各类银行账户(包括临时存款账户、定期存款账户);对违规行为,财政部门将会同人民银行进行严肃查处。
  
  2.相关代理银行应提升业务水平,为预算单位提供优质服务。
  
  (1)各代理银行受理的国库集中支付业务必须于当日15:00截止,截止期后的支付业务纳入次日清算。
  
  (2)各代理银行在支付截止后必须将当日正确的支付信息送达财政部门。
  
  (3)代理银行应认真办理国库集中支付业务,对预算单位的紧急支出应优先受理,并及时出具和送达各类单据,发生支付差错的应及时更正。
  
  三、预算单位取消基本存款账户后的会计核算
  
  1.原基本存款账户中资金上缴财政专户的核算处理
  
  预算单位将原基本存款账户中资金上缴财政专户分户时:
  
  借:暂付款(上缴财政专户资金)
  
  贷:银行存款
  
  该上缴资金所对应的单位原收支及往来(含暂存、暂付)资金明细账内容不变。
  
  (2)财政部门暂存款额度下达时单位的会计核算
  
  1.预算单位收到财政部门下达的与上缴专户资金所对应的资金额度时,将代理银行开具的《财政授权支付额度到账通知书》与财政部门下达的授权支付用款计划核对一致后,记:
  
  借:单位零余额账户用款额度(上缴专户资金使用)
  
  贷:暂付款(上缴财政专户资金)
  
  当暂付款(上缴财政专户资金)科目余额为零时即不再使用上述会计分录。
  
  2.预算单位收到财政部门下达的不属于上缴专户资金范围的其他暂存款额度时,将代理银行开具的《财政授权支付额度到账通知书》与财政部门下达的授权支付用款计划核对一致后,
  
  借:单位零余额账户用款额度(暂存款使用)
  
  贷:暂存款(相关明细科目)
  
  3.预算单位从单位零余额账户支付时,记:
  
  (1)上缴专户资金使用
此法规有错误,我来纠正。请点击在此 提交错误内容或者您纠正的内容!
回到顶部
法规搜索:
法律法规  Copyright ©2007-2014 Fabao365.com 版权所有
|
京ICP备10210683号
|
京公网安备11010802013176号
|
法邦律师交流QQ群:46070842
|
客服电话:010-57499208(不解答法律咨询)
法邦微信号:fabangwang