【法规名称】
【颁布部门】 贵阳市政府
【发文字号】 筑府办发[2009]192号
【颁布时间】 2009-12-29
【实施时间】 2009-12-29
【效力属性】 有效
【法规编号】 498393 什么是编号？
【正 文】
第2页 贵阳市人民政府办公厅关于转发2009年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计工作方案的通知
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[接上页] 4.代征各项基金规费情况。审查地税部门是否按照市政府的规定及时、足额征收各项基金规费，有无缓征、少征或不征现象。 （三）国家金库贵阳市中心支库审计 对国家金库贵阳中心支库2009年度办理预算收纳、支拨及退税、退库业务办理情况的审计，重点关注和审计决算调整期财政税收的重大变动情况和金库对办理退库业务的监督情况。审计贵阳中心支库是否按照《中华人民共和国国家金库条例》和《中华人民共和国国家金库条例实施细则》所赋予的职责和权限，认真履行了监管职能。 （四）市本级部门单位审计 1.部门预算的批复和执行情况。检查财政批复部门预算和主管部门向所属预算单位批复预算的情况，各预算单位是否严格执行批复的部门预算。 2.预算资金拨付管理情况。检查是否按照预算及时拨付各项资金，有无挤占、挪用预算资金问题；有无超预算级次拨款和向非预算单位拨款等问题，摸清财政资金结余情况。 3.预算资金使用情况。检查预算单位和主管部门是否按照预算规定用途使用预算资金，重点检查资金的使用方向是否合理，是否符合规定的开支范围和标准；以及执行津补贴政策和规范津补贴管理的情况，是否存在乱发奖金和各种补贴等问题。 4.预算单位上缴预算收入情况。审查有预算收入上缴任务的部门、单位，是否依照有关规定，及时足额地将应上缴预算收入按规定预算级次、科目、缴款方式和期限缴入国库；有无截留、挪用或者拖欠的问题。 5.预算单位内控制度和资产管理情况。审查部门单位内控制度是否建立健全、执行是否有效，内部审计制度的建立和执行是否到位，是否存在漏洞和薄弱环节。各行政事业单位经营性资产管理是否符合有关规定。 （五）专项资金审计 专项资金是指财政预算安排的或有关部门、单位依法自行组织的，具有特定用途的财政性资金。专项资金必须专款专用。 1.专项资金申报立项情况。审查专项资金是否有可行性研究报告，是否经相关部门批准立项，项目实施是否符合程序。 2.资金拨付和项目情况。检查资金是否逐级、及时、足额拨付到位，有无截留、挤占、挪用、滞拨等问题；项目是否按批准的计划实施，有无擅自改变项目计划或不按上级批准计划（预算）执行的问题。 3.项目单位各项管理和内部控制制度情况。审查单位专项资金管理制度是否健全，是否严格执行了各项管理制度，有无因制度不健全或管理不到位造成损失和浪费等问题。 4.对项目的效益进行评价。项目的效益包括社会效益和经济效益，根据项目的性质不同，评价侧重点也不同，对社会效益的评价，主要是项目是否达到了预期的目的；对经济效益评价的主要内容：项目单位是否尽最大可能组织收入，保证项目的顺利实施；项目实施后，是否给项目单位或受益人带来预期收入；支出是否合理、节约，是否存在损失、浪费等问题。 （六）政府投资建设项目审计 深入开展以“扩内需、保增长”项目为重点的政府投资项目审计，政府投资建设项目是占用财政资金的重点领域，具有占用资金量大、工期长、项目多的特点，继续加大审计监督力度，不断创新工作思路和方式方法，采取关口前移，加强事前、事中审计，及时发现问题，提出审计建议，督促整改，积极为政府投资项目创造良好环境，有效发挥审计促进全市重点建设项目健康发展的积极作用。 五、审计项目安排 （一）贵阳市财政局组织实施的2009年度市本级财政收支预算执行和其他财政收支情况的审计。 （二）贵阳市地方税务局2009年度税收计划完成及入库、税收征管及税收政策执行情况的审计。 （三）国家金库贵阳中心支库2009年度办理预算收纳、支拨及退税、退库业务办理情况的审计。 （四）部门预算执行情况审计单位 1.贵阳市教育局 2.贵阳市公安局及贵阳市公安局交通警察支队 3.贵阳市卫生局 4.贵阳市交通局 5.贵阳市金阳新区管理委员会 6.贵阳国家高新技术产业开发区管委会 （五）政府投资建设项目审计 一是“扩内需、保增长”项目，二是市政府确定的政府投资建设“投转固”项目计划，三是一些重点建设项目，把上述三个方面作为2009年度市本级预算执行情况和其他财政收支情况审计的工作重点，具体项目由贵阳市审计局与有关部门协商后拟定。 （六）专项资金审计调查项目 1.贵阳市农村危房改造资金筹集管理使用情况的专项审计调查 |
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