【法规名称】
【颁布部门】 国有资产监督管理委员会
【发文字号】 国资厅发评价[2010]70号
【颁布时间】 2010-08-13
【实施时间】 2010-08-13
【效力属性】 有效
【法规编号】 500245 什么是编号？
【正 文】
第2页 国务院国有资产监督管理委员会办公厅关于做好国有及国有控股企业“小金库”专项治理有关报表填报工作的通知
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[接上页] 5.2008年初至今支出金额：反映以各项形式表现的“小金库”从2008年初至2010年9月30日支出的合计。 6. 2010年9月底小金库余额：反映截至2010年9月30日，“小金库”各项表现形式的资金滚存余额和资产原值合计。 四、国有及国有控股企业特殊管理资金（资产）情况统计表 （一）编制方法。 本表按企业特殊管理资金（资产）的情况，逐项分析填列。 （三）有关指标解释。 1.期间增加金额：反映从2008年初到2010年9月30日，企业留存海外收益、表外资产、特殊管理资金等项目增加的金额，以及增加的离岸公司户数。 2.期间减少金额：反映从2008年初到2010年9月30日，企业留存海外收益、表外资产、特殊管理资金等项目减少的金额，以及减少的离岸公司户数。 3.留存海外的收益：反映企业在境外通过ipo筹资、投资分红派息等各种途径所收到的、目前仍然存放在海外的资金总额。 4.离岸公司运作资金：指离岸公司本身资金账户内的货币资金。 5.表外资产：反映企业因各种原因未纳入年度财务决算报表核算的资产，包括“拨改贷”资金和经营性基本建设资金形成的“两金资产”、国债资金、代管国家资产等。 对于因不具有控制权而未纳入合并范围的子企业及所属资产，由于母公司已通过长期股权投资在账内核算，因此不作为本次统计的账外资产处理。 6.工会管理的资金：反映企业代为管理的按照工会法等有关规定按职工工资总额一定比例提取的工会经费。 7.代管的社保资金：反映企业按照国家有关规定为本企业职工建立的、并由本企业代为管理（含委托企业年金管理委员会等专业机构）的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、企业年金、补充医疗保险等保险资金。 8.职工持股会管理的资金：反映本企业代职工管理的职工持股会实际持有的货币资金、公司股权、有价证券等各种形式的资产。如果公司股票已经上市，则应按相应时点的市场价格统计计算。 9.职工互助资金：反映企业代为管理的内部职工帮困互助基金等。 10.代为保管的职工工资：反映不能及时发放给职工等原因，由企业代职工临时保管的工资及其所产生的利息等。 11.名义工资差额：反映一些境外企业或中外合资企业财务账簿上负担的职工名义工资总额，与职工实际领取工资总额之间的差额资金。 12.企业慈善基金会管理的资金：反映企业作为主要出资人组织设立的慈善基金会所拥有或者管理的资金、有价证券、固定资产等资产总额。 |
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