【法规名称】
【颁布部门】 上海市国有资产监督管理委员会
【发文字号】 沪国资委评价[2011]473号
【颁布时间】 2011-10-24
【实施时间】 2011-10-24
【效力属性】 有效
【法规编号】 571596 什么是编号？
【正 文】
第2页 上海市国有资产监督管理委员会关于做好市国资委管理企业2012年度财务预算工作的通知
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[接上页] 二、2012年度财务预算报告编制的基本要求 各企业集团应当在做好各项业务预算的基础上，按照市国资委统一的报表格式、指标口径和工作要求，认真组织做好2012年度财务预算报表的布置、培训编制、审核和报送工作。在编制预算的过程中，要注意预算报表和预算说明书的填列和填写，对各项指标做出充分合理的说明，具体要求参见2012年企业财务预算情况说明书内容提要（附件3）。 （一）企业财务预算报告的内容 2012年度企业财务预算报告包括企业财务预算报表和企业财务预算情况说明书。企业财务预算报表包括资产负债预算表等4张主表、主要业务损益预算表等9张附表、主要指标预报表等2张补充表以及1张计算机自动生成表；企业财务预算情况说明书包括主要财务指标说明等8项内容。（详见附件1、附件3）。其中主要业务损益预算表来自销售预算，主要业务经营预算表来自业务预算，对外筹资预算表来自筹资预算、金融工具预算表、长期股权投资预算表、固定资产投资预算表来自投资预算。 （二）企业财务预算编制范围 2012年度企业财务预算报表为集团合并报表与企业分户报表的统一格式。各企业应当严格遵循实质控制原则，编报范围包括本市国有企业及其所属全资或控股的子公司（含境外子企业、金融子公司、事业单位、实行法人责任制基建项目等），企业财务预算编制范围原则上同企业财务决算报表的合并范围口径相一致。 （三）企业财务预算报表的填报级次及口径 企业财务预算01-06表、补充02表填报集团合并、本部、二级子公司三个层级；07-13表、补充01表填报集团合并、本部两个层级。同时明确报表汇总方式按资产纽带关系合并汇总，集团合并填报的口径与决算报表一致。对于因特殊原因暂未纳入企业2012年度财务预算报表编制范围的单位，应予以专项说明。 （四）2012年财务预算报告的报送 1、预报表报送：企业集团应按规定要求认真填报“2012年度主要财务指标预报表”，并于2011年12月31日前将经编制人，企业负责人签字并加盖公章后的预报表报送市国资委（纸质、电子文档各一份）。 2、草案报送：为及时跟踪企业预算编制工作，确保预算编制的合理性及科学性，企业集团应于2012年2月29日前，将2012年度财务预算草案，以正式文件向市国资委报送。具体要求如下：一是正式文件包括纸质版的财务预算报告，包括合并财务预算报表、本部财务预算报表以及财务预算情况说明书，董事会讨论情况（一式两份，统一用a4纸打印）；二是报送合并、本部及所属二级子企业财务预算报表数据及财务预算说明书的电子文档（使用统一下发的软件格式）。国资委将根据董事会试点企业和非试点企业，分别对财务预算草案的审核情况进行告知和反馈。 3、正式报送：各企业集团应将根据财务预算草案的反馈意见和告知情况修改后的2012年度财务预算报告，经董事会或有关权力机构批准后，与审议决议或董事会或相关权利机构意见一并，于2012年3月31日前报送市国资委。具体要求：一是以正式文件报送纸质企业财务预算报告，包括合并财务预算报表、本部财务预算报表以及财务预算情况说明书（一式两份，统一使用a4纸打印）；二是报送合并、本部以及所属二级子企业财务预算报表数据以及财务预算情况说明书的电子文档（使用统一下发的软件格式），并抄送本企业监事会。市国资委将就企业财务预算审核结果，对董事会试点企业和非董事会试点企业分别进行告知或批复。 各委托监管企业的财务预算报告由各委托监管单位审核后，抄送市国资委备案。 4、预算调整：如果企业财务预算在执行过程中发现市场环境发生重大变化；国家经济政策发生重大调整；或由于自然灾害等不可抗力等因素致使预算编制的基本假设发生变化，需要调整年度财务预算的，应当认真填报“2012年度预算调整主要指标表”于2012年9月30日前报市国资委，并对预算调整的原因和影响、预算执行的保障措施予以说明（详见附件4）。市国资委将根据董事会试点企业和非董事试点企业，分别对财务预算调整案进行告知和批复。 三、各区县国资监管部门参照本通知要求执行 四、相关附件请从市国资委网站（www.shgzw.gov.cn）下载 各企业请结合实际情况，对照通知要求，认真遵照执行，做好2012年度财务预算工作的编制和报送工作，并及时反馈执行中的有关情况。 附件：1、2012年度上海市国有企业财务预算报表表式（略） 2、2012年度企业财务预算报表编制说明（略） 3、2012年度企业财务预算情况说明书内容提要（略） 4、预算调整情况说明提要（略） 上海市国有资产监督管理委员会 二〇一一年十月二十四日 |
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