【法规名称】
【颁布部门】 财政部/中国银行业监督管理委员会
【发文字号】 银监发[2011]100号
【颁布时间】 2011-12-20
【实施时间】 2012-01-01
【效力属性】 有效
【法规编号】 575838 什么是编号？
【正 文】
第3页 银监会、财政部关于发布银行监管报表可扩展商业报告语言(XBRL)扩展分类标准的通知
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[接上页] ·第七位预留。 例如：g01主表用1101000表示，g01的附注一用1101010表示。 目前，银行监管报表xbrl扩展分类标准共306个elr，应用该规则统一进行编码。[1101000]和[1457030]之间的elr编码表示银行监管报表各项报表内容。 银行监管报表xbrl扩展分类标准elr的uris的定义遵循http：//www.cbrc.gov.cn/xbrl/yyyy-mm-dd/xxxx的模式。其中：yyyy-mm-dd表示分类标准日期；“xxxx”表示银行监管报告中的报表编号，例如g01， sf56等。例如：g01资产负债项目统计表的elr是：http：//www.cbrc.gov.cn/xbrl/2011-09-30/g01。 3. 列报链接库 列报链接库用来定义元素与元素在列报结构上的层次关系，以及顺序关系。为了确保列报层级的一致性和元素间关系的连续性，银行监管报表xbrl扩展分类标准与财政部通用分类标准遵循了同样的规则，即在列报链接库中，确保每一个披露表格对应的elr下有一个具有后缀“explanatory”的非抽象概念作为父元素。 4. 定义链接库 定义链接库用来表示元素之间的定义层的关系，如立方体与维度的关系、维度与域的关系、域与域成员的关系、一般与特殊的关系、原名与别名的关系等。分类标准使用定义链接库来表达维度关系。 分类标准中使用的定义链接库文件名以“def_”作为前缀，位于每个报表文件夹下。 5. 计算链接库 计算链接库描述了元素与元素的数值计算关系，分类标准遵循可扩展商业报告语言基础规范中的方法使用计算链接库，并提供了运用于层级结构的所有可能计算。图2列举了g04利润表的部分计算视图，括弧内的数值为减项，粗横线下方的数值为计算结果。 图2 g04利润表的部分计算视图
6. 标签链接库 标签链接库用来表示元素及其显示名称间的对应关系，能够将模式文件中定义的元素和人们更容易理解的名称联系起来。分类标准同时使用中文、英文定义元素标签，在制定标签时遵循可读性强、简明、一致的命名规则。在标签角色的使用上，银行监管报表xbrl扩展分类标准继承了财政部通用分类标准的标签角色，并在此基础上形成了自身的标签角色使用规则。使用的标签角色及使用规则请参见表5。 表5 标签角色及使用说明
7. 参考链接库 参考链接库描述元素与其参考文件之间的对应关系，分类标准采用参考链接库来说明元素与银行监管报表之间的对应关系，明确元素来源的依据，同时这样做也便于使用者查找每个元素的具体报告含义。 8. 公式链接库 公式链接库用来处理复杂的数据计算关系，弥补计算链接库在某些方面存在的不足。分类标准遵照《可扩展商业报告语言（xbrl）技术规范第3部分：公式》（gb/t 25500.3-2010）对公式链接库进行定义。通过定义，实现了五个层面的计算： · 实现了同一维度下各成员（member）之间的比较计算 例如，银行非现场监管报表填报说明（以下简称“填报说明”）校验关系中，g06表的 [1.] = [1.1] ＋ [1.2] ＋ [1.3] （校验关系具体内容请参见银行非现场监管报表）。 · 实现了相同上下文（context）下不同元素之间的比较计算 例如，填报说明校验关系中，g01主表中的 [25.a] = [60.a] （校验关系具体内容请参见银行非现场监管报表）。 · 实现了不同上下文（context）下元素之间的比较计算 例如，填报说明校验关系中，g01_ⅷ_[5.e] < g01_[25.c] 的表间关系（校验关系具体内容请参见银行非现场监管报表）。 · 实现了元素间的乘除计算 例如，填报说明校验关系中，g15-ii表中的 [1.b] = [1.a] / 第i部分[22.c] （校验关系具体内容请参见银行非现场监管报表）。 · 实现了涉及期间变动信息的计算 例如，填报说明校验关系中，g03表中的 [g] = [a] ＋ [b] - [c] - [d] ＋[e] ＋ [f] （校验关系具体内容请参见银行非现场监管报表）。 为了保证按照分类标准披露的银行监管报表信息的质量，目前在分类标准中实现了五类基于公式链接库的验证，并配合分类标准和计算链接库实现了《汇总填报说明》中要求的所有表间和表内的公式关系。 分类标准遵循国家标准化管理委员会发布的《可扩展商业报告语言（xbrl）技术规范》（gb/t 25500-2010）系列国家标准，银监会将根据国际最新进展和国内应用需要根据标准对银行监管报表xbrl扩展分类标准进行维护。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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