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【法规名称】 
【颁布部门】 中国(人民)建设银行
【颁布时间】 1994-05-20
【实施时间】 1994-05-20
【效力属性】 有效
【法规编号】 5967  什么是编号?
【正  文】

中国人民建设银行外汇会计核算电算化及其管理规程


  
  外汇会计核算应用电子计算机必须实施严格的管理,以保证外汇会计核算的准确、合法和安全。
  
  第一章 系统初始化
  
  系统初始化是整个系统正常运行的基础,必须慎之又慎,切实作好。
  
  一、系统初始化的准备工作
  
  1.由于软件系统是严格按照“外汇会计制度”和“外汇会计核算办法”进行开发的,在进行系统初始化前必须按上述文件认真检查、严格规范有关会计核算方法,调整有关核算数据。
  
  2.系统初始化前应认真阅读系统操作手册,模拟运行软件,熟悉应用软件的各种功能,并根据系统初始化的内容对人工核算的总帐、明细帐及各类登记簿进行整理。
  
  二、系统初始化工作
  
  1.建立基本文件
  
  会计主管人员与计算机人员应密切配合、打印系统中已有的基本文件,并进行核对修改,以保证该文件正确无误。
  
  基本文件主要包括:科目字典、凭证摘要、外汇牌价表、联行、下级行名册、利率表、利率计算公式(若计息有365天的要进行调整)、交易代码表、结算、联行分录控制表、外汇买卖分录控制表、银行基本信息表(可根据本行代理行、帐户行不同进行增删)、代理行编码表、境外帐户表等。
  
  2.在初始化模块的系统维护子系统中正确设置运行环境参数。如结算子系统与会计子系统是否链接,外汇买卖、联行汇款、辖内清算等模块是否启用、终端打印机选择等。
  
  3.键入建帐有关数据。主要包括:
  
  (1)建帐日期选择,一般选择月初或结息后,一旦确定不可更改。
  
  (2)操作员编号、口令并按有关规定设立权限(允许操作模块、输入、复核、系统管理、查询等)。
  
  (3)建立客户代码、客户帐号。
  
  (4)固定帐号设置(包括固定分录表中帐号)。
  
  (5)建立辅助信息,包括帐户、科目往日数据(如全年完整数据、每月初、月末数、贷款利率变动、还款、支款、积数等)、以往登记簿数据。
  
  (6)联行帐号要按联行名册中的行号及有关规定设置。
  
  4.将人工总帐、明细帐移入计算机,除输入帐页、帐首有关栏外还必须输入下列内容:
  
  (1)总帐:年初余额、本年借方、贷方发生额、月初余额、本月借方、贷方发生额、当前余额、本年借方、贷方凭证张数、本月借方、贷方凭证张数等。
  
  (2)明细帐:各月数据
  
  贷款帐:余额、日数、积数、对分期还款、利率浮动的还要输入还款计划表、支款情况等。
  
  存款帐:余额、日数、积数等。定存还应在帐首输入起止日期。
  
  四栏式帐页:逐笔输入期初余额中所包含的各笔金额、业务编号等。
  
  外汇买卖类特种帐页:应同时输入本外币余额。
  
  其他帐:余额。
  
  表外科目帐:余额等。
  
   三、系统初始化完成前还应作好以下工作:
  
  1.将输入的总帐、明细帐数据打印输出与手工帐全面核对。
  
  2.备份全部初始化数据。
  
  3.将打印输出的全部数据加盖公章及个人名章连同备份数据一并保管。
  
  上述一至三项工作完成即可确认初始化工作完成。
  
  四、使用新外汇会计软件替换原外汇会计核算软件,并利用专用转版软件进行数据转换的,应遵循下列基本规定:
  
  1.在原版本日结后作好数据备份,并打印完全部帐簿后才可进行数据转换。
  
  2.利用软件转换数据后应将转换后的数据通过初始化功能在屏幕上逐一显示,发现错帐或漏项及时修改。
  
  3.将转换数据进行正确性检查(内容同三规定),确认无误后方可使用新版本核算。新版本运行正常后原版本停止使用。
  
  4.将转版后的数据打印输出并列入会计档案保管。
  
  第二章 数据输入
  
  数据输入包括输入和复核两个环节,必须严格按操作规程进行。
  
  一、数据输入由指定的操作员办理,非操作员不得上机操作,在运行过程中,若操作员离开工作现场必须退出系统,防止他人越权使用。
  
  二、数据输入必须是合法有效的会计凭证或业务指令,操作员不得将未经审查或应由会计主管及其他部门主管审批的凭证及业务指令上机处理,不得擅自更改记帐凭证。
  
  目前国际业务部采用多用户微机,主要输入模块有五个人机界面:
  
  凭证录入:记帐凭证逐笔录入。
  
  外汇买卖:原始凭证或业务指令成套录入。
  
  联行汇款:原始凭证或业务指令成套录入。
  
  辖内清算:总行报文或境外帐户行报文成套录入。
  
  结算接口:结算部门传来数据成套录入。
  
  业务有交叉时输入处理顺序:
  
  外汇买卖联行汇款
  
  ↑↓→↑↓→辖内清算
  
  国际结算凭证录入
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