【法规名称】
【颁布部门】 海关总署
【发文字号】 海关总署公告2008年第77号
【颁布时间】 2008-11-03
【实施时间】 2009-01-01
【效力属性】 有效
【法规编号】 91562 什么是编号？
【正 文】
第2页 海关总署公告2008年第77号――企业分类管理过程中使用的两份报表格式的公告
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[接上页] 37.保税边角料、残次品、不良品及放弃保税货物的处理方式有无变化 38.有无对外承接代理加工贸易业务 39.有无经海关稽查、核查发现加工贸易保税业务存在违法、违规或追补税款情况 40.加工贸易占全部贸易方式进、出口货值的比重有无明显增减（浮动幅度超过20%视为明显增减） 减免税业务（含不作价设备管理） 41.涉及减免税货物采购、申报、使用等内部控制制度和作业流程内容有无增减或更新 42.对减免税货物的使用、处理情况是否逐项记录在册 43.减免税货物是否做到每半年清点核对一次 （附最近一次清点的情况记录） 44.有无减免税设备出租、出借、抵押、转让或其他改变货物所有权的情况 45.有无减免税设备使用、存放地点转移的情况 46.有无减免税设备使用用途与申报用途不一致或其他改变使用用途的情况 企业资金流情况 资金收支管理 47.进口对外付汇总金额与报关总金额有无差异 （附半年期内对外付汇总金额和报关总金额及差异原因） 48.出口对外收汇总金额与报关总金额有无差异 （附半年期内对外收汇总金额和报关总金额及差异原因） 49.有无非贸付汇情况 （附非贸付汇总金额） 财务记账管理 50.涉及财务记账的内部控制制度和作业流程内容有无增减或更新 51.记账凭证是否按序编号并对凭证真实性进行定期抽核 52.保税与非保税货物是否分开记帐 53.减免税货物的采购、处置等具体情况在会计账簿上有无反映 财务核算管理 54.涉及财务核算的内部控制制度和作业流程内容有无增减或更新 55.利润核算反映半年期进出口业务利润有无明显增减（浮动幅度超过20%视为明显增减） 内、外部审计 56.内部审计是否定期进行 （附内审报告或相关记录） 57.内部审计是否由独立于进出口业务的部门及人员进行 58.对海关或其他外部审计部门提出的解决企业存在问题的整改意见建议有无对照执行 企业贸易安全管理情况 贸易安全培训 59.是否定期进行强化贸易安全意识、防范恐怖威胁的培训 60.贸易安全培训制度规定有无变化 信息系统安全 61.是否通过设置密码、防火墙等保护信息技术系统安全 62.信息系统安全控制的制度规定有无变化 货物及运输工具安全 63.有无确保供应链中货物、集装箱及运输工具的完整性、安全性的措施 64.货物及运输工具安全控制的制度规定有无变化 场所安全 65.有无对大门、停车场、围墙等经营场所定期检查的措施 66.场所安全控制的制度规定有无变化 人员安全 67.有无人员进入控制和雇佣人员安全控制的措施 68.人员进入控制和雇佣人员安全控制的制度规定有无变化 商业伙伴安全 69.有无确保商业伙伴安全的控制措施 70.确保商业伙伴安全的控制措施有无变化 说明：1.除另有要求的项目外，本报表所填报业务均为半年期业务期间内进出口客观情况；2.除备注栏另有要求的以外，上述填报结果为“有（是）”的其他项目也应在备注栏说明具体情况。需详细说明的，可另附情况报告；3.凡涉及变化或增减情况均以最近一次验证稽查情况或上一半年期报送情况为比较对象。 填报责任承诺：本单位保证此表填报内容真实、完整、准确，并存有相关文件备查。自愿承担因填报不实而导致的相应法律责任。 填表人签字：（企业单位公章） 法定代表人签字：年 月日 附件2 报关代理业务情况表 企业名称：_______________________ 企业编码：_______________________ 填报日期：_______________________ 填报期间：年月至 年月 内容 有（是） 无（否） 不适用 备注（情况说明） 报关代理业务管理情况 机构 管理 1.企业股权和组织机构有无变化 2.报关代理业务部门的基本职责有无增减或更新 3.企业管理层和报关代理业务部门主要负责人有无变动，或职责分工有无变化 报关员管理 4.涉及报关员内部管理的制度规定内容有无增减或更新 5.企业报关员总数量有无明显变化（增减幅度20%视为明显变化） 6.有无不具备报关资格人员参与报关情况 7.有无挂靠报关员 （附具体数量及占全部报关员总数的比例） 8.是否对新上岗报关员组织岗前业务培训 （附具体次数和参训人次） 9.有无报关员因累计计分过限按规定参加海关组织的岗位考核 （附具体次数和参训人次） 10.有无报关员因涉嫌走私、违规或其他违法问题被取消或中止报关员资格 （附具体人员名单） 系统及单证管理 11.企业账簿、单证等有关资料的设置、保管的内控制度内容有无增减或更新 |
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