【法规名称】
【颁布部门】 深圳证券交易所
【颁布时间】 2010-12-31
【实施时间】 2010-12-31
【效力属性】 有效
【法规编号】 539078 什么是编号？
【正 文】
第2页 深圳证券交易所关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知
|
[接上页] 存在大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的公司，应在2010年度报告中披露非经营性资金占用的发生时间、占用金额、发生原因、偿还金额、期末余额、预计偿还方式、清偿时间、责任人以及董事会拟定的解决措施。 十一、上市公司存在下列情形的，应当在本次年报“重要事项”中增加披露具体内容： （1）违反规定程序对外提供担保的； （2）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的； （3）存在按本所相关规定应披露的报告期证券投资或衍生品投资的； （4）存在按本所相关规定应披露的报告期日常经营重大合同的。 十二、上市公司在2010年度报告中对前期已披露的财务报告存在的会计差错进行更正的，应按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等规定的要求，在年度报告披露之前或与年度报告同时以重大事项临时报告的形式披露会计差错更正有关事项，并向本所提交董事会、监事会和独立董事的书面意见和会计师事务所的专项说明，主要内容应包括会计差错更正的性质、原因、合规性、会计处理方法及对本年度财务状况和经营成果的影响金额，涉及追溯调整的，还应说明对以往各年度财务状况和经营成果的影响金额等。 上市公司在本次年报中对以前报告期披露的财务报表数据进行追溯调整的，应当在报送年度报告的同时向本所提交董事会、监事会、独立董事和注册会计师出具的有关书面说明并公告。 十三、上市公司如存在已披露最近一期财务会计报告被注册会计师出具非标准无保留审计意见，且相关审计意见所涉事项在前次定期报告披露时尚未解决的，应当在本次年报“重要事项”中说明对相关事项的解决情况。 本次年度财务报告被注册会计师出具非标准无保留审计意见的上市公司，应当按照《股票上市规则》、《创业板股票上市规则》的规定向本所提交相关文件，同时在本次年报“重要事项”中披露董事会、监事会、独立董事（如适用）对非标准审计意见的说明。 十四、上市公司股东、交易对手方对公司或相关资产2010年度经营业绩做出承诺的，董事会应关注业绩承诺的实现情况。公司或相关资产2010年业绩未达到承诺的，公司董事会应对公司或相关资产的实际盈利数与承诺数据的差异情况进行单独审议，详细说明差异情况及上市公司已或拟采取的措施，督促公司相关股东、交易对手方履行承诺。 公司应在年度报告全文“重要事项”中披露上述事项，并要求会计师事务所、保荐机构或财务顾问（如适用）对此出具专项审核意见。公司应在披露年度报告的同时在指定网站披露会计师事务所及保荐机构或财务顾问（如适用）出具的专项审核意见。 十五、上市公司2010年发生董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违反相关规定买卖公司股票，或发生其他涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的，应在年度报告全文“重要事项”中披露违规买卖公司股票的具体情况、违规所得收益的追缴情况以及董事会对相关人员采取的问责措施。 十六、上市公司应按照《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）和本所有关规定出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告应经董事会审议通过，公司监事会、独立董事、保荐机构（如适用）应对公司内部控制自我评价报告发表意见。中小企业板和创业板公司应当至少每两年要求会计师事务所对公司与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控制审计报告。 公司应在披露年度报告的同时在指定网站以单独报告的形式披露内部控制自我评价报告和会计师事务所出具的内部控制审计报告（如有）。 十七、纳入“深圳100指数”的上市公司应按照本所《上市公司规范运作指引》等相关规定披露社会责任报告。本所鼓励其他公司披露社会责任报告。 社会责任报告应经公司董事会审议通过，并以单独报告的形式在披露年度报告的同时在指定网站对外披露。 十八、发行可转换债券的上市公司应按照本所《股票上市规则》第六章、《创业板股票上市规则》第六章的要求，在年度报告中增加披露相关内容。 发行公司债券的上市公司应按照本所《公司债券上市规则》的要求，在年度报告中增加披露相关内容。 |
- 此法规有错误，我来纠正。请点击在此 提交错误内容或者您纠正的内容！