【法规名称】
【颁布部门】 国家烟草专卖局
【颁布时间】 2001-01-01
【实施时间】 2001-01-01
【效力属性】 有效
【法规编号】 166435 什么是编号？
【正 文】
国家烟草专卖局关于烟草系统商业企业2001年开展清产核资工作的通知
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根据《国家烟草专卖局关于烟草系统商业企业2001年开展清产核资工作的通知》(国烟财[2001]119号)要求，经与财政部清产核资办公室共同研究制定了烟草系统2001年商业企业清产核资报表，现印发给你们，请认真组织实施。现将编报要求通知如下： 一、本报表适用于参加2001年烟草系统清产核资企业。 二、本报表均以2001年4月30日24时为统一清查时间点，进行资产清查工作。 三、填报的金额单位为万元，小数点后保留两位小数。 四、报表汇总时间为2001年8月中旬，上报内容包括汇总报表一式两份(含详细的编表说明)，汇总数据软盘一式两份。 各省在报表的编制和上报过程中，如发现问题，请及时与国家局清产核资办公室联系。 附件： 烟草系统2001年商业企业清产核资报表编制说明 一、填报范围 本报表具体填报单位是参加烟草系统2001年商业企业清产核资工作，且具有独立法人资格的烟草商业企业。 二、报表封面 1、主管会计工作负责人：指主管企业财务会计工作的领导人。 2、企业统一代码：指各级技术监督部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业，由各省烟草公司统一编制临时企业代码。临时企业代码编制规则如下： 第一位：＃； 第二至七位：是各省行政区划代码：如：湖北省武汉市汉阳区：420105；安徽省涡阳县341621；浙江省温州市平阳县330326； 第八位：若一个县只有一个具有独立法人的商业企业，则填0，若一个县有两个或两个以上具有独立法人的企业，则按顺序分别填列1或2或3等； 第九位：是校验码，计算机自动生成。 各省烟草公司编制临时企业代码时，请在软件“IDC，单位代码工具”功能模块中操作。 3、所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》(GB/T2260－1999)，按企业所在地的县或区代码填列。 三、资金核实申报表(国烟清企01表) (一)编制方法 1、表内“账面数”有关指标(第10行存货、第11行存货进项税转出数、第27行流动负债、第29行负债总计四行数除外)根据企业2001年4月30日资产负债表时点数填列。 2、本表第10行存货、第27行流动负债、第29行负债总计三行“账面数”，根据企业这三项4月30日资产负债表账面数加上清查出的并经会计师事务所确认的存货进项税转出数之和填列。第11行存货进项税转出数，是指企业清查出的并经会计师事务所确认的资产损失应负担的存货进项税转出数。 3、表内“申报数”有关指标根据会计师事务所确认的损失和资金挂账数填列。其中：“拟自行列损益”有关指标，指企业拟在今后年度内自行消化的损失数；“申报核减权益”有关指标，指企业拟冲减所有者权益的损失数。 4、表内“申报核实数”有关指标，指企业经过资金核实冲减权益后的核实数，其等于“账面数”减去“申报核减权益”数之差。 5、表内第37行“未分配利润”的“申报核减权益数”，仅指企业将经会计师事务所确认的资金挂账中的潜亏挂账转为明亏的数据，在02表中反映的是第3栏第24行和26行之和。即：潜亏转明亏在本表(包括后面的表)中反映在冲减未分配利润中。 (二)审核公式 1、表内公式：1行=(2＋3＋4＋7＋8＋9＋10＋12＋13＋14)行；7行=(5－6)行；10行>=11行；15行=16行；17行=(20＋21＋22＋23)行；20行=(18－19)行；24行=25行；26行=(1＋15＋17＋24)行；29行=(27＋28)行；30行=(31＋33＋35＋37)行；31行>=32行；26行=52行=(29＋30)行(6栏和10栏)；5栏=(1－4)栏；10栏=(6－9)栏；2栏=(3＋4)栏；7栏=9栏；17、11行2栏=29行7栏；18、26行4栏=30行9栏； 2、表间公式：与02表表间公式：01表26行2栏=02表1行(2＋3)栏；01表1行2栏=02表1行(5＋6)栏；01表16行2栏=02表1行26栏=02表20行26栏；01表17行2栏=02表1行(29＋30)栏；01表30行9栏=02表1行3栏；01表24行2栏=02表1行(44＋45＋47＋48)栏；01表26行3栏=02表1行2栏；01表37行9栏=02表(24＋26)行3栏；01表1行3栏=02表1行5栏；01表11行2栏=02表11行(2＋3)栏；01表17行3栏=02表1行29栏；01表16行3栏=02表1行26栏=02表20行26栏；01表24行3栏=02表1行(44＋47)栏；与03表表间公式：01表30行6栏=03表10栏；01表31行6栏=03表12栏；01表33行6栏=03表14栏；01表35行6栏=03表16栏；01表37行6栏=03表18栏；01表1行2栏>=03表4栏；01表15行2栏>=03表6栏；01表17行2栏>=03表5栏；01表24行2栏>=03表7栏；01表26行2栏=03表2栏；01表26行3栏=03表9栏；01表26行4栏=03表11栏；01表11行2栏=03表20栏；01表31行9栏=03表13栏；01表33行9栏=03表15栏；01表35行9栏=03表17栏；01表37行9栏=03表19栏； |
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