【法规名称】
【颁布部门】 国家烟草专卖局
【颁布时间】 2001-01-01
【实施时间】 2001-01-01
【效力属性】 有效
【法规编号】 166435 什么是编号？
【正 文】
第2页 国家烟草专卖局关于烟草系统商业企业2001年开展清产核资工作的通知
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[接上页] 与附表的表间公式： 01表26行2栏=附表(5＋6)栏“合计数”； 四、损失挂账情况表(国烟清企02表) (一)编制方法 1、表内“清查数”指企业经过资产清查所清查出的各类资产损失和资金挂账数，但不包括经营亏损挂账； 2、表内第8行“政策性因素”指：经国家烟草专卖局、财政部、国家经贸委、国家计委等省部级单位下发文件，要求各烟草公司进行经济结构调整而强制淘汰的烟机等设备、备品备件等损失。注：必须有文件(或文件复印件)证明。 3、第34行“降等降级”：指企业在对烟叶的资产清查过程中，对库存烟叶进行重新等级鉴定，将原上等级烟叶鉴定成次等级烟叶的差额损失。 4、第29行“存货高留低转”：是潜亏挂账的一种类型，企业的库存中已不存在此存货； 5、第30行“产品成本大于售价”：是指企业已将产品以高于成本的价格卖出，而未及时结转的差价部分，也是潜亏的一种类型。 (二)审核公式 1、表内公式：1行=(3＋4＋8＋11＋12＋16＋20＋23＋31－2)行；4行>=(5＋6＋7)行；8行>=(9＋10)行；16行=(17＋18)行；12行>=(13＋14＋15)行；18行>=19行；20行=(21＋22)行；23行=(24＋26＋28＋29＋30)行；24行>=25行；26行>=27行；31行>=(32＋33＋34＋35)行；1栏>=(2＋3)栏；4栏>=(5＋6)栏；7栏>=(8＋9)栏；10栏>=(11＋12)栏；13栏>=(14＋15)栏；16栏>=(17＋18)栏；19栏>=(20＋21)栏；22栏>=(23＋24)栏；25栏>=(26＋27)栏；28栏>=(29＋30)栏；31栏>=(32＋33)栏；34栏>=(35＋36)栏；37栏>=(38＋39)栏；40栏>=(41＋42)栏；43栏>=(44＋45)栏；46栏>=(47＋48)栏；4栏>=(7＋10＋13＋16＋19＋22)栏；28栏>=(31＋34＋37＋40)栏；5栏>=(8＋11＋14＋17＋20＋23)栏；29栏>=(32＋35＋38＋41)栏；1栏=(4＋25＋28＋43＋46)栏；(2＋3)栏=(5＋6＋26＋27＋＋29＋30＋44＋45＋47＋48)栏； 2、表间公式：与03表表间公式：02表1行1栏>=03表(2＋21)栏；02表11行(2＋3)栏=03表20栏；02表1行(5＋6)栏－02表23行(5＋6)栏=03表4栏；02表1行26栏－02表23行26栏=03表6栏；02表1行(29＋30)栏－02表23行(29＋30)栏=03表5栏；02表1行3栏=03表11栏；02表23行(2＋3)栏=03表8栏；02表1行(44＋45＋47＋48)栏－02表23行(44＋45＋47＋48)=03表7栏；02表1行(2＋3)栏=03表2栏；02表(24＋26)行3栏=03表19栏； 与附表表间公式：02表1行(2＋3)栏=附表(5＋6)栏“合计数”； 五、资金核实申报明细表(国烟清企03表) (一)填报方法 本表是01表演变过来的，横栏是各种项目，纵栏是单位。对一个企业来说，此表只有一行数，如：一个烟草县公司本表就只有一行数。但对于烟草分公司而言，分公司本部也是基层填报单位，此表也是一行数。分公司将下属N个县公司与本部数据汇总后，可通过计算机操作汇总成第一行是市公司与下属县公司的汇总数，第二行开始是市公司本部及N个县公司的分户数据。 (二)审核公式 1、表内公式：2栏=(3＋8)栏=(9＋11)栏；3栏=(4＋5＋6＋7)栏；11栏=(13＋15＋17＋19)栏； 2、表间公式：03表2栏=附表(5＋6)栏“合计数”； 六、申报资产损失分项明细表(国烟清企附表) 1、本表要求基层填报单位(县公司、市公司本部、省公司本部)按资产类别(流动、固定、长期投资、其他资产)顺序将要申报的且经过事务所确认的损失挂账一笔笔列出，若某一类损失单笔损失金额不足百元，则将其汇总填报，并在备注中注明几笔。 2、每户基层填报单位(县公司、市公司本部、省公司本部)此表要打印并附在审计报告后。 3、汇总报表只能汇总一行数。 4、本表是变长表，可以任意加行。 七、汇总封面 在计算机中。单户不需要汇总，省、市需汇总。 附： 2001年烟草系统商业企业清产核资 软件安装使用说明 一、将光盘插入光驱，等待软件启动； 二、点击“软件安装”，按照软件中的提示步骤安装软件； 三、双击“财政部会计报表软件(录入版2000)”，点击“装入”模块装入任务，要将“报表参数”和“查询模块”两个项目全部选中装入； 四、点击“任务”模块，将“烟草企业资金核实”作为当前任务； 五、点击“录入”模块，进入“数据录入”，在开始录入数据前，先点击“新增”模块。 六、从封面开始进行数据录入，若要编制企业临时代码，则点击“IDC，单位代码工具”按报表编制说明中的规则进行代码编制。 七、每录完一张表务必进行数据保存，同时进行本表审核。 八、数据全部录入完毕，点击“全审”模块，进行表间数据审核。 九、数据完全审核通过后，点击“汇总”模块，进行数据“完全汇总”。注：县分公司无需汇总； 十、点击“传出”模块，将数据传出到软盘，上报上级企业。 十一、上级企业收到下级上报的数据软件后，点击“传入”模块，将数据传入到计算机中，进行数据审核，再进行本级次的数据汇总。 十二、上级企业点击“查询”模块，选择“横向过录表查询”，再点击“执行”模块，选择所属下级企业分户数据，可生成分户汇总《资金核实申报明细表》。 |
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