【法规名称】
【颁布部门】 山东省国家税务局
【发文字号】 鲁国税发[2002]122号
【颁布时间】 2002-08-02
【实施时间】 2002-08-02
【效力属性】 有效
【法规编号】 368296 什么是编号？
【正 文】
第3页 山东省国家税务局关于对外商投资关联企业进行分类管理有关问题的通知
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[接上页] （二）B类企业 B类企业档案， 除包含A类档案全部底稿之外，还应进一步整理资料，补充以下底稿： 1、收集、整理前5个年度企业的关联交易及生产经营信息（所需底稿同前项）； 2、针对企业避税疑点收集本县（市、区）同行业可比信息，主要是产品销售、购入，融通资金，提供劳务费，转让有形资产、提供有形资产使用权和转让无形资产、提供无形资产使用权的价格信息对比，或主要财务指标的对比分析（工作底稿自制）； 3、避税嫌疑对象筛选表（式样如下）； 年度避税嫌疑对象筛选上报表 ┌───┬─────┬──┬─────┬─────┬─────┬────┬───┬───┐ │档案号│企业名称│行业│关联交易类│关联交易额│销售收入│利润总额│主要疑│备注│ ││││型││││点││ ├───┼─────┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───┤ ││││││││││ ├───┼─────┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───┤ ││││││││││ ├───┼─────┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───┤ ││││││││││ └───┴─────┴──┴─────┴─────┴─────┴────┴───┴───┘ （三）C类企业 C类企业档案， 除包含A、B类档案全部底稿之外，还应按照《规程》的要求，进行调查、审计，根据需要补充以下底稿： 1. 存货表 2. 在建工程表 3. 无形资产及其他资产表 4. 利润表 5. 利润分配表 6.产品生产成本及销售成本表 7.制造费用明细表 8. 销售费用明细表 9. 管理费用明细表 10. 营业外收支明细表 11.财务状况变动表（会外工03表） 12.现金流量表 13.产品（商品）内外销售情况分析表 14.产品成本情况分析表 15.主要产品成本、销售收入和销售成本分析表 16. 各项费用情况分析表 17. 企业与关联企业交易汇总表（原材料） 18.企业与关联企业交易分类表（原材料） 19. 企业与关联企业交易明细表（原材料） 20. 非关联企业交易（境外再销售）汇总表（原材料） 21. 非关联企业交易分类表（原材料） 22. 非关联企业交易明细表（原材料） 23. 企业与关联企业交易汇总表（产品） 24. 企业与关联企业交易分类表（产品） 25. 企业与关联企业交易明细表（产品） 26. 非关联企业交易汇总表（产品） 27. 非关联企业交易分类表（产品） 28. 非关联企业交易明细表（产品） 29. 企业与关联企业交易汇总表（境外举证）（原材料） 30. 企业与关联企业交易分类表（境外举证）（原材料） 31. 企业与关联企业交易明细表（境外举证）（原材料） 32. 非关联企业交易（境外举证）汇总表（原材料） 33. 非关联企业交易分类表（境外举证）（原材料） 34. 非关联企业交易明细表（境外举证）（原材料） 35. 企业与关联企业交易汇总表（境外举证）（产品） 36. 企业与关联企业交易分类表（境外举证）（产品） 37. 企业与关联企业交易明细表（境外举证）（产品） 38. 非关联企业交易汇总表（境外举证）（产品） 39. 非关联企业交易分类表（境外举证）（产品） 40. 非关联企业交易明细表（境外举证）（产品） 41. 收集各年度主要原材料购进发票； 42. 收集各年度主要产品销售发票； 43. 其他有关资料 四）D类企业 对于D类企业，除包括A类档案的全部底稿之外，各县（市、区）局反避税主管科室应于季度终了20日内填制跟踪管理记录表（表样见下）。 跟踪管理记录表 ┌───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬─────────────────┐
│档案号│纳税人│企业名│避税事│调整方│调整指│调整区│调整指标的季度跟踪管理情况│ ││识别号│称│实│法│标区间│间├────┬───┬───┬────┤ ││││││││││││ ││││││││季度│季度│季度│季度│ ├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼────┼───┼───┼────┤ ││││││││││││ ├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼────┼───┼───┼────┤ ││││││││││││ └───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴────┴───┴───┴────┘ |
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