【法规名称】
【颁布部门】 呼和浩特市人民政府
【发文字号】 呼政发[2002]62号
【颁布时间】 2002-07-05
【实施时间】 2002-07-05
【效力属性】 有效
【法规编号】 369691 什么是编号？
【正 文】
第2页 呼和浩特市人民政府关于批转《呼和浩特市(本级)财政国库集中支付暂行管理办法》的通知
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[接上页] 第二十三条 财政部门国库支付执行机构应当按照政府收支分类和会计核算要求，建立账册管理体系。 第二十四条 账册管理体系由预算资金支付账册、预算外资金支付账册组成。 第二十五条 财政部门国库支付执行机构应当根据资金的性质设置预算资金支付总账册和预算外资金支付总账册，按预算科目类、款、项分别用于记录和反映预算资金、预算外资金的支出活动。 第二十六条 预算资金支付总账册设置预算内资金支付分账册和纳入预算管理的政府性基金支付分账册，分别用于记录和反映预算内资金及政府性基金的支出活动。 第二十七条 预算内资金支付分账册、纳入预算管理的政府性基金支付分账册分别按一级预算单位设置子账册，并按基层预算单位设置明细账册，用于记录和反映预算单位预算资金的支出活动。 第二十八条 预算外资金支付账册设置比照预算资金支付账册设置方法办理。 第三章 用款计划 第二十九条 预算单位根据批准的部门预算和本办法的规定编制分月用款计划。分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。 第三十条 分月用款计划按季分月编制，包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划两部分． 第三十一条 基本建设支出、科技三项费、专项类支出用款计划按具体项目编制，其他类支出用款计划按项级科目编制。 第三十二条 预算单位依据批复的年度财政预算和项目进度，科学编制用款计划。经常性支出用款计划按照年度均衡性原则编制，基本建设支出、科技三项费和专项类支出用款计划按照项目实施进度编制。 第三十三条 各级预算单位编制本单位的用款计划，逐级上报主管部门审核汇总，主管部门报财政部门审核批复。 第三十四条 财政部门审批主管部门审核汇总的用款计划。基本建设支出、科技三项费、专项类支出，财政部门审核项目用款计划汇总数；其他类支出，财政部门审核项级科目用款计划汇总数。主管部门根据财政部门批准的用款计划汇总数，下达二级及二级以下预算单位的用款计划，并抄报财政部门。 第三十五条 主管部门应当于每年12月5日前将下年第一季度分月用款计划报送财政部门；每年3月1日、6月1日、9月1日前分别报送本年第二季度、第三季度、第四季度的分月用款计划。 第三十六条 第一季度、第二季度分月用款计划原则上根据财政部门下达的控制数（或上年同期数）编制；第三季度、第四季度分月用款计划根据财政部门下达的部门预算数编制。当财政部门下达的部门预算与预算控制数差距较大时，应当根据部门预算及时调整第二季度分月用款计划。 第三十七条 财政部门根据部门预算控制数（或上年同期数）或部门预算数于每季度结束前10个工作日，批复下达主管部门下一季度分月用款计划。 第三十八条 年度财政预算执行中发生追加、追减调整变化，主管部门在收到财政部门预算调整文件的7个工作日内，调整本部门的用款计划报财政部门。财政部门在收到用款计划的7个工作日内批复。 第三十九条 分月用款计划一般不作调整，因特殊情况确需调整的，预算单位应当提前提出申请，由主管部门审核同意后，在用款月度前10个工作日报财政部门审批。 第四十条 预算单位依据用款计划办理财政直接支付用款申请和财政授权支付手续。 预算单位办理财政直接支付用款申请时，因项目进度等特殊原因，需要超计划用款时，应当及时通过主管部门报告财政部门，并在支付申请书后附以说明文件。 预算单位要严格按照用款计划规定的资金使用额度办理财政授权支付，不得超计划支付。 第四章 财政直接支付程序 第一节 一般程序 第四十一条 预算单位实行财政直接支付的财政性资金包括工资支出、基本建设支出、政府采购支出，支农支出、基金支出等财政直接支付的申请由预算单位申请，填写《财政直接支付申请书》，报财政部门国库支付执行机构。 第四十二条 财政部门国库支付执行机构审核确认预算单位提出的支付申请后，开具《财政直接支付凭证》，经财政部门国库管理机构加盖印章签发后，分别送中国人民银行和代理银行。 代理银行根据《财政直接支付凭证》及时将资金直接支付给收款人或用款单位。 第四十三条 预算单位根据收到的支付凭证做好相应会计核算。财政部门国库支付执行机构根据代理银行的回单，记录各用款单位的支出明细账。 第二节 工资统发支出程序 |
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