【法规名称】
【颁布部门】 广东省高级人民法院
【发文字号】 粤高法[2002]87号
【颁布时间】 2002-07-02
【实施时间】 2002-07-02
【效力属性】 已修正
【法规编号】 370050 什么是编号？
【正 文】
第2页 广东省高级人民法院关于印发《关于办理破坏社会主义市场经济秩序犯罪案件若干具体问题的指导意见》的通知
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[接上页] 8、擅自销售保税货物或者特定的减免税货物、偷逃关税的，应当依照《刑法》第154条规定处罚；但是，未销售部分不计算入犯罪数额，不按犯罪处理。 9、非法买卖进出口货物减免税批文的，依照《刑法》第225条第（二）项规定，按非法经营罪处理。如果在出售批文的同时，提供印章、向海关伪报特定减免税货物、帮助对方办理进口通关手续的，按照《刑法》第154条第（二）项规定，认定双方是共同走私行为。 10、未经合法审批手续而偷运零关税货物入境的行为，没有偷逃应缴的税款，不构成走私罪。 11、根据最高人民法院《关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释》规定，认定走私货物、物品所偷逃的应缴税额，应当以走私行为案发时所适用的税则、税率、汇率和海关审定的完税价格计算，并以海关出具的证明为准。人民法院在审理具体案件中对海关所出具的证明有疑问的，应当要求海关出具审定完税价格的依据。 二、关于金融犯罪案件 12、关于非法设计、制造或者非法提供、贩卖、运输假币胶版行为的定性问题。根据最高人民法院《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》（以下简称《纪要》）精神，非法设计、制造假币胶版，或者非法提供、贩卖、运输假币胶版的行为，应当按照伪造货币罪追究刑事责任。处理时不认定犯罪数额，按犯罪情节决定刑罚。 13、关于违法发放贷款罪的数额标准。根据《纪要》第二部分第（三）项规定，结合我省实际情况，我省法院办理违法向关系人发放贷款案件时，以造成损失30万元以上不满100万元为"较大损失"，100万元以上为"重大损失".对于违法发放贷款案件和用帐外客户资金非法拆借、发放贷款案件，以造成损失100万元以上不满500万元为"重大损失"，500万元以上为"特别重大损失"。 14、关于《刑法》第194条规定的票据诈骗罪和金融凭证诈骗罪的认定。行为人在实施一宗诈骗行为中，既使用了支票、汇票、本票等票据，又使用了其他银行结算凭证的，视其以何种票据、凭证为主，在票据诈骗罪和金融凭证诈骗罪中择一重罪处罚，不实行数罪并罚；如果在不同宗诈骗行为中，分别使用了支票、汇票、本票等票据和其他银行结算凭证的，则应分别认定票据诈骗罪和金融凭证诈骗罪，数罪并罚。 15、关于集资诈骗罪的数额标准。行为人集资诈骗20万元以下的为"数额较大"，20万元以上不满100万元为"数额巨大"，100万元以上为"数额特别巨大"。 16、关于票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪、贷款诈骗罪、信用卡诈骗罪、有价证券诈骗罪、保险诈骗罪的数额标准。行为人实施上述几类诈骗行为，数额在10万元以下为"数额较大"，10万元以上不满50万元为"数额巨大"，50万元以上为"数额特别巨大"。 17、关于信用证诈骗罪的数额标准。行为人实施信用证诈骗行为数额在20万元以上不满100万元为"数额巨大"，100万元以上为"数额特别巨大"。 18、犯集资诈骗罪、票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪或者信用证诈骗罪，造成直接经济损失50万元以上的，属于"给国家和人民利益造成特别重大损失"。 19、单位犯集资诈骗罪、票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪、信用证诈骗罪、保险诈骗罪"数额巨大"、"数额特别巨大"的标准，按照各该罪个人犯罪数额标准的5倍掌握。 三、关于合同诈骗案件 20、关于合同诈骗案件中一般民事欺诈和合同诈骗罪的界限。《刑法》第224条规定的几种情形，其前提都是要求行为人具有非法占有的故意，这是区分民事欺诈和合同诈骗的主要标准。非法占有故意的认定，可以参照最高人民法院1996年《关于审理诈骗案件具体应用法律若干问题的解释》和2000年《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》的有关规定执行。 21、关于个人进行合同诈骗犯罪定罪量刑的数额标准。广州、深圳、珠海、汕头、佛山、中山、东莞、江门市及其所辖市、县、区以5万元以下为"数额较大"，5万元以上不满50万元为"数额巨大"，50万元以上为"数额特别巨大"。湛江、茂名、惠州、潮州、揭阳、汕尾、梅州、河源、肇庆、韶关、清远、阳江、云浮及其所辖市、县、区以4万元以下为"数额较大"，4万元以上不满40万元为"数额巨大"，40万元以上为"数额特别巨大"。广州铁路运输各级法院审理犯罪地在广东省内的合同诈骗案件，按照犯罪行为发生地的标准掌握；犯罪地在广东省以外的案件，按照本《意见》第21条第二款的标准掌握。 |
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