【法规名称】
【颁布部门】 北京市国资委
【发文字号】 京国资办发[2008]11号
【颁布时间】 2008-02-29
【实施时间】 2008-02-29
【效力属性】 有效
【法规编号】 525551 什么是编号？
【正 文】
第3页 北京市国资委关于做好2007年度企业国有资产统计报表、企业财务决算报表数据审核工作的通知
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[接上页] （17）检查“风险业务及或有事项情况表”（企财20表）中委托理财、商品期货（权）及衍生品、金融期货（权）及衍生品、股票、基金、房地产投资等投资情况是否按企业实际情况进行填报。“抵押、质押资产账面价值”、“涉案个数”、“涉案金额”等指标填报是否合理。 （18）检查“提供担保情况表”（企财21表）中“担保单位”、“担保对象”名称填报是否完整，有无位置填反的情况。 （19）检查“购并及无偿划入企业情况表”（企财22表）、“转让及无偿划出企业（资产）情况表”（企财23表）中各项指标是否填报完整。 （20）检查“未纳入合并范围子企业（资产）主要指标表”（企财24表）中所填内容与企业合并范围备案中未纳入合并范围企业名单是否一致。不一致的企业有无情况说明。 （21）检查“企业集团基本情况表”（企财25表）中“企业户数情况”与备案表是否一致，不一致有无合理说明；“管理本部平均在岗职工人数”应与企业本部报表中基本情况表的7行“全年平均在岗职工人数”一致。 （22）检查集团所属事业单位是否填报了“事业单位主要指标表”（企财26表）。 （23）检查集团所属金融企业是否填报了“金融企业主要指标表”（企财27表）。 （24）检查“科技支出与科研成果情况表”（企财28表）中各实物量指标填报是否合理，有无将金额填入实物量指标的情况。 （25）检查“主辅分离辅业改制情况表”（企财29表）是否所填内容均经过市国资委批准；表中实物量指标填报是否合理；改制企业户数填报是否正确。 （26）检查“固定资产投资情况表”（企财31表）所填项目是否符合编制要求规定的范围。 （27）检查“新准则重大影响情况表”（企财32表），2007年执行会计准则的企业有无漏填的情况，未执行会计准则的企业有无误填的情况；“2006年12月31日按会计制度核算的金额”各项指标应与2006年度财务决算中所报数据一致。 （28）检查“汇编范围企业年度间主要指标比较表”（企财33表）中“上年年末数”是否与2006年度财务决算中填报数据一致。 （29）检查集团所属境外子企业是否填报了“境外子企业基本情况表”（企财32表）。表内的中方职工人数情况、中方职工工资情况、中方注册资本、中方实收资本、中方应付投资者利润、境外企业户数等指标数据有无漏填现象。 （30）检查“企业所属境外机构及三级以下境外子企业基本情况表”（企财35表）所填境外机构与境外企业有无混填的情况。 （31）检查“企业清产核资损失核销情况表”（企财37表）中“市国资委已批复清产核资损失总数”是否按市国资委批复进行填报；“尚未处理的清产核资损失”有无情况说明。 （32）检查久其软件中“其他审核用的查询模板”。 9．检查企业清产核资批复后账务处理是否正确，企业执行企业会计制度的账务处理是否正确。 10．检查企业减值准备计提标准是否与备案一致，企业资产减值准备核销是否在“企业资产减值准备财务核销备案表”中进行填报。 11．检查汇编范围企业两年度户数增减变动情况。 （1）检查企业有无随数据一同上报户数核对结果（软件中户数核对的结果）。 （2）检查企业上报的《汇编范围企业户数变动分析表》与软件户数核对结果是否一致。 （3）检查户数核对结果中减少企业的减少原因是否填全，“可能有误单位”中不应出现企业名单。 （4）检查户数增减变动的原因是否准确。 12．检查连续上报企业的本年度报表中年初数与上年度报表的年末数的变动情况。有变化的企业必须对变动原因和变动情况进行分析归纳后做出详细的文字说明。 五、文字材料质量审核 企业报送所有文字材料要求内容齐全，数据准确，语言清楚，理由充分，情况真实，分析深入。 六、报表数据审核方法 报表数据审核主要利用企业报表处理软件中各项审核功能和查询功能进行。软件查询功能仅限于对相关数据的浏览，不能直接判断数据对错，企业需对数据查询结果进行分析判断。 报表软件更新参数及审核查询模板请到市国资委网站进行下载，网址为www.bjgzw.gov.cn。各企业（单位）应根据所填报表内容选择对应的参数下载更新。 二оο八年二月二十九日 |
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