【法规名称】
【颁布部门】 中国总会计师协会
【发文字号】 中总协[2011]31号
【颁布时间】 2011-06-07
【实施时间】 2011-06-07
【效力属性】 有效
【法规编号】 558025 什么是编号？
【正 文】
第7页 中国总会计师协会关于印发2011年下半年《总会计师等高层财务人员及其后备人才综合能力提升培养专题培训班》工作方案的通知
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[接上页] （2）监事会的运行及职权 （3）监事会行使职权的保障措施 6、经理层团队管理 （1）公司管理层的诚信义务 （2）经理层的激励机制 （3）经理层的业绩评价 7、集团公司治理结构的设计及运作 （1）母子公司法人治理结构的构建 （2）有效发挥集团董事会的决策会议功能及战略质询功能 （3）有效发挥集团公司监事会的监督功能 （4）子公司治理结构的合理运作 8、国有企业改革与公司治理完善过程中的重点难点 （1）国有企业及国有独资公司改善公司治理的方法及特殊性 （2）国有出资人派出的董事、监事在防范风险时应当履行的职责及承担的义务和责任 （3）上市公司公司治理所面临的特殊问题及解决思路与方案 （4）如何改善公司内部控制与风险管理 （5）独立董事与监事的工作边界区分 专题九：2011年度企业所得税汇算清缴与新形势下税务稽查风险应对及年终账务处理实务操作技巧培训班 （一）时间地点 11月24日-11月29日 西 安 12月15日-12月20日 北 海 （二）专题介绍 自《企业所得税汇算清缴管理办法》执行以来，财政部、国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补充政策文件。企业所得税汇算清缴工作引起了所有企业的高度关注，无论是大型企业集团，还是中小企业，都将面临税务机关稽查带来的风险和挑战。填好纳税申报表是我们企业做好汇算清缴必不可少的工作，因此对自身纳税状况的评估以及对税法的准确运用和正确的账务处理是每一家企业面临的现实问题。 为使广大企业财务管理人员能够更好地理解和掌握新税法的相关政策规定，更深入的解决好汇算清缴实务操作中账务处理及重难点、疑点问题；更深入的了解和把握税务检稽查重点、难点，处理好相关关系，准确做账，切实降低企业税务风险，提升企业税务价值，特开设本专题培训，课程安排如下。 （三）课程设计 1、企业所得税汇算清缴相关配套政策的解读、分析及应用 （1）收入及视同销售 （2）费用扣除政策 （3）工资薪金与福利费配套政策及保险扣除 （4）搬迁补偿及技术转让所得等其他收入 （5）资产损失、加速折旧、手续费佣金、广告费业务宣传费和其他费用 （6）企业重组政策、税收优惠 （7）汇算清缴管理办法等政策文件的解读、变化分析及应用 2、汇算清缴中的账务处理实务及纳税调整 （1）利润调整的会计处理：少收益、多费用 （2）时间性差额纳税调整 （3）虚报亏损的账务调整：调减亏损后仍亏或转盈的不同账务处理方法 （4）弥补以前年度亏损的账务处理方法 （5）查补所得税的会计处理 ①计算应补交所得税额 ②补交所得税的差异分析 ③补交所得税的会计账务处理 3、税收优惠及特殊事项的处理 （1）最大程度享受减免税优惠 （2）对外投资相关税收政策解析 （3）跨地区经营纳税企业所得税政策解析 （4）关联方交易纳税调整的处理方法 （5）不同行业企业所得税汇算清缴的差异分析 4、企业所得税纳税检查的应对 （1）税务机关实施税务稽查的重点及流程 （2）配合税务稽查的技巧 （3）主要税种的会计处理 ①企业所得税收入确认、扣除项目、税收优惠、所得额与应纳税额的检查及案例分析 ②增值税征税范围、销售已使用固定资产、减免税、专用发票等方面常见问题及应对方法 ③营业税常见稽查问题及案例解读 ④个人所得税的补贴及福利费、年金及各种保险、报销发票及各种补贴、股票期权、“双薪制”征税等问题处理 （4）企业纳税与自查补税免罚款的分析 （5）纳税评估与企业风险自控 （6）重点行业纳税评估案例分析 （7）借用纳税评估方法做好涉税风险自控 |
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