【法规名称】
【颁布部门】 国家税务总局
【发文字号】 国家税务总局公告2011年第66号
【颁布时间】 2011-12-02
【实施时间】 2012-01-01
【效力属性】 有效
【法规编号】 574348 什么是编号？
【正 文】
国家税务总局公告2011年第66号――国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告
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国家税务总局公告 国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告 根据《财政部 国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111号），现就调整增值税纳税申报有关事项公告如下： 一、非试点地区有关事项 （一）非试点地区增值税一般纳税人纳税申报表不作调整。具体包括：《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》和《固定资产进项税额抵扣情况表》。其中：《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》、《增值税纳税申报表附列资料（表一）》和《固定资产进项税额抵扣情况表》仍按原填表说明填写。 （二）《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明增加如下内容： 1．接受试点纳税人提供的部分现代服务业服务，取得的《增值税专用发票》，填入第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”。辅导期一般纳税人按稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符、允许抵扣的进项税额，填入第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”。 2. 接受试点纳税人提供的交通运输业服务，取得的《货物运输业增值税专用发票》，填入第8栏“运输费用结算单据”。 （1）第8栏“金额”：按《货物运输业增值税专用发票》“合计金额”栏数据填写。 （2）第8栏“税额”：《货物运输业增值税专用发票》“税率”栏为“11％”的，按《货物运输业增值税专用发票》“税额”栏数据填写；“税率”栏为其他情况的，按《货物运输业增值税专用发票》“价税合计”栏数据乘以7％扣除率计算填写。 3．“二、进项税额转出额”（第13栏至第21栏）增加已经抵扣按税法规定应作进项税额转出的应税服务进项税额。 4．“三、待抵扣进项税额”（第22栏至第34栏）增加纳税人已经取得或认证相符，按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣和按照税法规定不允许抵扣的应税服务进项税额。 （三）非试点地区增值税小规模纳税人纳税申报不作调整。 二、试点地区增值税纳税申报由上海市国家税务局确定，报国家税务总局备案。 三、各地税务机关应做好纳税人增值税纳税申报宣传和培训辅导工作。 四、本公告自2012年1月1日起执行。 特此公告。 附件：1.增值税纳税申报表（适用于一般纳税人） 2.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其附表填表说明 3.增值税纳税申报表（适用小规模纳税人） 国家税务总局 二○一一年十二月二日 附件1： 增值税纳税申报表 （适用于增值税一般纳税人） 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。 税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期：年月日 金额单位：元至角分
以下由税务机关填写： 收到日期： 接收人： 主管税务机关盖章： 增值税纳税申报表附列资料（表一） （本期销售情况明细） 税款所属时间： 年月 纳税人名称：（公章） 填表日期：年月 日 金额单位：元至角分
增值税纳税申报表附列资料（表二） （本期进项税额明细） 税款所属时间：年月 纳税人名称：（公章） 填表日期：年月日 金额单位：元至角分
注： 第1栏=第2栏＋第3栏=第23栏＋第35栏-第25栏；第2栏=第35栏-第24栏；第3栏=第23栏＋第24栏-第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和； 第12栏=第1栏＋第4栏＋第11栏；第13栏等于第14栏至第21栏之和；第27栏等于第28栏至第34栏之和。 固定资产进项税额抵扣情况表 纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 填表日期：年月日 金额单位：元至角分
注：本表一式二份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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