【法规名称】
【颁布部门】 上海市国有资产监督管理委员会
【发文字号】 沪国资委评价[2011]542号
【颁布时间】 2011-11-22
【实施时间】 2011-11-22
【效力属性】 有效
【法规编号】 574458 什么是编号？
【正 文】
第2页 上海市国有资产监督管理委员会关于做好市国资委出资企业2011年度财务决算管理和决算报告编制工作的通知
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[接上页] 积极配合中介机构做好内控测试工作和财务评价工作。一是配合做好中介机构的内部访谈，调查问卷等工作；二是及时完整提供所需的相关资料；三是不干预中介机构发表独立的评价意见。 五、落实各项整改工作，提高整改工作质量。 各企业要高度重视决算整改工作，对各年度决算批复中所反映的问题以及经济责任审计等各类审计中发现问题应认真制定切实有效的整改措施，落实整改责任，并注重剖析原因，举一反三，健全长效机制，确保整改到位；探索建立集团内部决算批复制度，核实子企业年度经营成果，指出存在的问题与风险，明确整改要求。市国资委将加强对各类问题整改进度与效果的跟踪监督，并作为评价企业决算管理工作水平的重要内容和年度评选财务决算先进单位的依据。 六、做好财务决算数据分析，加强成果利用 各委管企业、委托监管单位要在财务决算工作完成后，运用科学的财务分析方法，对企业的盈利能力、资产质量、债务风险、增长能力等财务绩效水平以及财务预算指标执行情况，进行分析评价，进一步提高企业财务管理水平，推动内部控制制度建设，积极防范财务风险，为企业的发展决策发挥支持作用。 七、做好执行新企业会计准则的相关工作 2011年度执行新会计准则的企业应填报首次执行新准则重大影响情况表，并在财务决算专项说明中对调整金额进行说明。 尚未执行新会计准则的企业应按照市国资委已经下发的《关于本市国有企业执行企业会计准则的通知》（沪国资委统[2008]354号）的要求，做好执行新会计准则的有关准备工作，确保在2012年完成新会计准则的衔接工作。 八、按时报送财务决算报告 各委管企业、委托监管单位应根据自身实际情况和本通知有关要求，进一步加强财务决算管理，切实加强组织领导，层层落实工作责任，明确工作要求，严格工作规范，制订相关工作计划，编制年度财务决算工作进度表（格式参见附件6），加强对报表数据的审核工作，确保财务决算工作目标按时保质完成。各企业应于2011年12月31日前向市国资委（财务监督评价处）报送年度财务决算工作进度表。 2011年财务决算报告应在2012年3月31日之前以正式行文的形式向市国资委报送，具体报送资料如下： （1）各委管企业应当报送集团合并的财务决算报告（财务决算报表、会计报表附注、财务决算专项说明、财务情况说明书）电子文档一份和纸质文件两份。各主审中介机构报送审计报告、专项复核说明、财务决算专项说明审计报告、内控制度测试报告和财务评价书的电子文档和纸质文件各一份（管理建议书和审计情况说明也应同时报送）； （2）集团本部的财务决算报表电子文档一份和纸质文件两份、审计报告的电子文档和纸质文件各一份； （3）所有子企业的财务决算报表数据的电子文档； （4）二级子企业和非合并企业审计报告、专项复核说明各一份； （5）企业所属重要的三级及以下子企业和上市公司的审计报告电子文档（重要的三级及以下子企业是指资产总额和主营业务收入占集团合并10%以上的子企业）； （6）汇编范围企业户数变动分析表； 报表统一使用a4纸打印，金额单位为“万元”，保留两位小数；会计报表附注和财务情况说明书统一使用a4纸打印，并加盖公章；数据软盘按统一格式报送，数据软件可从市国资委网站（www.shgzw.gov.cn）下载。 各委托监管单位应当负责汇总所监管企业的财务决算报告，并按上述内容和要求报市国资委。 九、其他 1、各区、县国资监管机构可根据实际情况，参照执行。市属其他国有企业可参照本通知执行。 2、本通知相关附件请从市国资委网站（www.shgzw.gov.cn）下载。 各企业在财务决算报告编制和上报过程中，如发现问题，请及时与市国资委（财务监督评价处）联系。 特此通知。 附件：1.2011年度上海市国有企业财务决算报表（略） 2.2011年度上海市国有企业财务决算报表编制说明（略） 3.会计报表附注内容提要（略） 4.财务决算专项说明内容提要（略） 5.财务情况说明书内容提要（略） 6．内控测试报告参考格式（略） 7．2011年委管企业财务评价书要求（略） 8.企业年度财务决算工作进度表（略） 上海市国有资产监督管理委员会 二〇一一年十一月二十二日 |
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