【法规名称】
【颁布部门】 中国银行
【发文字号】 中银财[2002]281号
【颁布时间】 2002-11-22
【实施时间】 2003-01-01
【效力属性】 有效
【法规编号】 79880 什么是编号？
【正 文】
第2页 中国银行关于发送《中国银行财会检查工作管理办法(试行)》的通知
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[接上页] （四）完成检查报告 1．检查报告应在现场检查结束后十个工作日内完成。 2．检查报告的具体结构及内容，可由现场检查人员结合每次检查工作的实际情况自行确定，但必须包括以下内容： （1）总体评价：概括叙述被查单位财会工作的总体情况 （2）检查中发现的问题及产生原因 （3）对存在问题进行责任认定的意见 （4）整改建议和今后应注意的问题 （5）被查单位值得推广的先进做法或经验。 3．检查报告应文字简洁、明了，言之有物，对被查单位的评价客观、公正，对所查出的问题认定清楚、证据确凿，对被查单位的整改要求切实可行。 第十一条 各级管辖行必须建立财会检查档案，每次检查后将检查工作底稿、整改通知书、检查报告、整改情况等资料归档保管。财会检查档案保管期暂定为五年。 第五章 非现场财会检查 第十二条 各级管辖行应通过会计报表管理系统，对辖内机构的会计数据进行认真审核、监控。管辖行必须建立规范的会计数据分析、查询、反馈和督办制度。对于会计数据所反映出来的经营管理中存在的问题，应及时向对口的业务主管部门反馈。 第十三条 各一级分行应利用会计数据集中的优势，进一步加强、改进非现场监管工作。 第六章 罚则 第十四条 有下列情形者，依据相关法规、制度，追究有关领导及当事人的责任： （一）未按规定组织财会检查； （二）财会检查人员的配备未达到本办法要求； （三）现场财会检查面未达到本办法要求； （四）财会检查流于形式或走过场； （五）查出问题隐瞒不报、纵容迁就； （六）对检查中发现的问题，未提出整改意见或未督促被查单位整改； （七）提供虚假检查报告，对查出的问题轻描淡写，回避或掩盖问题真相； （八）未按规定向主管行长或上级行财会部门报告财会检查工作开展情况； （九）上级行未按规定对下级行财会检查工作开展情况进行后评价； （十）其他违反本办法规定的行为。 第七章 附则 第十五条 本办法由总行财会部负责解释、修改。 第十六条 各一级分行可在本办法的基础上制定实施细则。 第十七条 本办法自2003年1月1日起执行。 |
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