【法规名称】
【颁布部门】 中国(人民)建设银行
【发文字号】 建总函[2002]1054号
【颁布时间】 2002-10-22
【实施时间】 2002-10-22
【效力属性】 有效
【法规编号】 79907 什么是编号？
【正 文】
第4页 中国建设银行自营及代理黄金交易业务会计核算规定(试行)
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[接上页] 借：单位保证金存款——黄金交易保证金（××单位户） 贷：代理贵金属业务收入——代理贵金属交易收入户 五、代理清算业务的处理 （一）会员开户行的处理 1．会员存入黄金交易款项时，会计分录： 借：××科目——××户 贷：××存款——××单位自营（或代理）黄金交易存款户 2．会员向黄金交易所交存保证金时，会计分录： 借：××存款——××单位自营（或代理）黄金交易存款户 贷：清算资金往来——电子汇划款项户 或：××科目——××户 3．会员收到黄金交易所划回保证金的处理与“2”相反。 （二）黄金交易所开户行的处理 1．收到会员交存的保证金时，会计分录： 借：清算资金往来——电子汇划款项户 或：××科目——××户 贷：非银行金融机构存款——××黄金交易所专用存款户 2．黄金交易所向会员划回保证金的处理与“1”相反。 六、代保管贵金属的处理 （一）收取仓储费、出入库费和运输费时，根据有关原始凭证填制借、贷方记账凭证。会计分录： 借：××科目——××户 贷：代理贵金属业务收入——代保管贵金属收入户 （二）在办理客户的黄金出入库、过户手续时，根据黄金入库单或黄金出库单填制表外科目收入或付出凭证。会计分录： 收入（或付出）：代保管贵金属——××客户××品种户 附件1： 中国建设银行贵金属库存登记簿 类别：存放地：品种：计量单位：千克 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜日期｜昨日｜本日｜本日存入｜入库溢短｜本日｜本日出库｜出库溢短｜今日｜｜ ｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜经办｜ ｜｜库存｜买入｜（实重）｜（克）｜卖出｜（实重）｜（克）｜库存｜｜ ｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜ ｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜ ｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜ ｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜ ｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜ ｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 附件2： 中国建设银行贵金属库存登记簿 类别：存放地：品种：计量单位：千克 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜日期｜昨日｜本日｜本日存入｜入库溢短｜本日｜本日出库｜出库溢短｜今日｜｜ ｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜经办｜ ｜｜库存｜买入｜（实重）｜（克）｜卖出｜（实重）｜（克）｜库存｜｜ ｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜ ｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜ ｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜ ｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜ ｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜ ｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ |
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