【法规名称】
【颁布部门】 中国工商银行
【发文字号】 工银发[2002]10号
【颁布时间】 2002-01-15
【实施时间】 2002-01-15
【效力属性】 有效
【法规编号】 238326 什么是编号？
【正 文】
第2页 中国工商银行关于印发《中国工商银行银行承兑汇票业务管理办法》的通知
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[接上页] （七）其他需要审查的事项。 第十四条 经审查同意后，信贷部门将《银行承兑汇票申请审批书》、申请人提交的材料以及审查报告等按审批权限报有权人审批。 第十五条 承兑审批权集中于二级分行（含）以上机构。一级（直属）分行的单笔审批权限按照法人授权规定执行，二级分行的审批权限由一级分行在转授权时确定。 对能够提供100％保证金或符合总行规定的全额低风险担保的，可转授权开户行直接办理。 第十六条 经审批同意后，信贷部门根据审批意见与承兑申请人及保证人签订《银行承兑协议》和相关的担保合同，对需要办理登记、转移占有或设质背书转让的，应及时办妥有关手续，同时书面通知会计结算部门，并转交相关材料及其清单。 第十七条 会计结算部门收到信贷部门书面通知和相关材料后，对《银行承兑协议》、商品交易合同复印件、保证金进账单和汇票中记载的事项是否齐全、出票人的签章是否符合规定以及出票人是否在本行开立存款账户等进行复核，复核无误后向承兑申请人收取保证金和承兑手续费，按照《支付结算办法》规定办理有关承兑手续。 第十八条 会计结算部门办理承兑后，应于当日将承兑情况准确记入有关科目。客户提供抵（质）押的，应及时登记有关登记簿和表外科目。 第十九条 已实现信贷综合管理系统与综合业务系统挂接的分行应通过系统中的审批流程完成有关操作。 第五章 保证金管理 第二十条 会计结算部门应按规定在“231006——银行承兑汇票保证金”科目下以汇票为单位逐笔开立子账户（不需要交存保证金的除外）。对在最高承兑限额内一次性交存保证金的，可以按户设立一个账户。 第二十一条 保证金专户必须实行封闭管理，用于支付对应到期的银行承兑汇票。严禁发生保证金专户与客户结算户串用、各子账户之间相互挪用等行为；不得提前支取保证金。 第二十二条 实行保证金集中管理 （一）各行可根据具体情况确定保证金存放行与承兑行相分离的适当方式，可以采取将保证金由二级分行会计核算中心集中存放和管理的方式；也可由二级分行指定一家管理规范的通汇机构作为保证金集中存放和管理行，但该机构不得办理银行承兑汇票业务。 （二）承兑行在向二级分行会计核算中心或指定的通汇机构划转保证金时，应同时提供对应的审批书、承兑协议及保证金进账单。 （三）保证金移存、银行承兑汇票到期前3日保证金及利息转回承兑行等资金往来，一律通过辖内往来的方式进行划转，不得交由客户办理。 （四）会计核算中心应按承兑行分别设置台账，缴存会计核算中心的保证金仍作为承兑行存款指标进行考核。 第六章 检查及到、逾期处理 第二十三条 银行承兑汇票签发后，承兑行应加强跟踪检查，实行管户信贷员责任制，主要检查可能影响客户到期兑付能力的事项； （一）是否按申请用途使用银行承兑汇票； （二）生产经营和财务状况是否正常； （三）到期前是否按照承兑协议要求存足兑付款项； （四）资金流向和销货款归行情况是否正常； （五）保证人保证资格和保证能力、抵（质）押物权属和价值等有无重大变化； （六）其他可能影响承兑申请人到期兑付能力的事项。 第二十四条 在银行承兑汇票到期前10日，信贷部门应通知客户将票款足额存入其账户用以付款。 第二十五条 银行承兑汇票到期，客户未足额交存票款的，承兑行收到持票人开户行寄来的委托收款凭证和汇票，经审核无误后，应无条件向持票人付款，并根据承兑协议的约定，从承兑申请人保证金专户和其他存款账户扣款，不足部分由银行垫付。同时采取以下措施： （一）将垫付款项转入“159001——银行承兑汇票垫款”科目，按照有关规定计收利息； （二）就垫付款项向承兑申请人进行催收； （三）及时处理抵押物、质物或要求保证人履行担保义务，尽量减少垫款损失； （四）经催收和追偿仍无法收回垫款的，应根据具体情况，及时采取包括诉讼在内的多种手段进行转化处理。 第二十六条 发生银行承兑汇票垫款后，信贷部门必须将其纳入不良贷款考核范围，制定清收计划，落实清收责任。 第七章 授信管理和总量控制 第二十七条 银行承兑汇票业务纳入客户统一授信管理。 客户的银行承兑汇票余额应控制在其上年销售收入的10％以内，经一级（直属）分行批准，可以放宽到20％。对能够提供低风险担保的客户，可不受此规定限制。 |
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