【法规名称】
【颁布部门】 云南省人民政府办公厅
【发文字号】 云政办发[2002]138号
【颁布时间】 2002-11-15
【实施时间】 2002-11-15
【效力属性】 有效
【法规编号】 362693 什么是编号？
【正 文】
第3页 云南省人民政府办公厅关于印发《云南省财政国库管理制度改革试点方案》的通知
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[接上页] 财政直接支付和财政授权支付的具体支出项目，由财政部门在确定每年年度部门预算时列出。 预算外资金的支付，逐步按上述程序实施。 四、改革的配套措施 改革现行财政国库管理制度，是一项十分庞大和复杂的系统工程。改革方案的实施，必须对相应的管理环节进行配套改革，要有信息网络和信息技术作支撑，才能保证改革试点工作的有序进行。 (一)进一步深化部门预算编制改革。全面推行部门预算改革，按照内容完整、项目明细、定额科学、程序规范的原则，更加全面、细致地编制部门预算，严格按类、款、项、目细化收支项目(预算科目)，分别编到基层预算单位，同时，对一些项目的具体支付范围应作出统一的界定，逐步使所有财政资金的支付建立在明晰的预算基础上，为顺利实施财政国库管理制度改革创造条件。 (二)制定相关的管理制度和办法，配合国库管理制度改革。省财政厅与人民银行昆明中心支行要对预算外资金收入收缴管理、财政国库管理制度改革试点资金支付、财政国库管理制度改革试点会计核算、财政国库管理制度改革试点资金银行清算等制定相应的配套制度和管理办法，建立和完善财政收支清算、对帐、报表制度。 (三)建设财政国库管理改革资金清算和管理信息系统。在财政部的统一部署和帮助下，安排一定的专项资金，抓紧建设适应财政国库管理制度改革需求的财政、国库、银行、有关部门之间现代化网络收付、清算。管理系统，实现财政收入缴库退库、资金支付、资金清算、会计核算和信息反馈等各项业务的科学管理和安全高效运行。建立财政管理信息系统及国库操作系统，尽快引入和运用“金财工程”软件成果，完善和整合现有预算编制、预算指标管理、收入收缴、工资统发、资金拨付、预算会计等财政收付核算管理系统，统一规划、统一软件，为全面推行国库单一账户制度改革奠定基础。 (四)建立和完善财政国库支付执行机构，充实国库管理人员。实行财政国库管理制度改革，财政国库部门、人民银行国库部门和预算单位财务管理部门收付、审核等工作量大幅度增加，各地要根据改革的需要，建立健全财政国库管理机构，充实财政部门、人民银行国库管理部门和预算单位财务管理人员，加强国库管理力量，并为其提供必要的工作条件。国库管理部门要认真履行职能，办理财政直接收付的具体业务。 (五)加强监督制约机制。财政部门要加强对预算单位资金使用的监督，认真审核预算单位资金使用计划和资金使用申请，建立健全财政国库内部监督制约机制。中国人民银行国库部门要加强对代理银行财政支付清算业务的商业银行的监控，充分发挥中央银行对商业银行办理财政支付清算业务的监管作用。审计部门要结合财政国库管理制度的建立，进一步加强对预算执行情况的年度审计检查，促进政府部门和其他预算执行部门依法履行职责。通过建立和完善科学合理的监督制约机制，确保财政资金安全高效地运行。 五、实施步骤和要求 财政国库管理制度改革采取分步实施的办法，总体要求是：2002年下半年制定改革试点方案等相关制度办法，做好各项前期准备工作；从2003年开始，先在一些地区和部门进行改革试点；2004年逐步扩大改革试点范围；在取得经验和完善各项改革制度办法的基础上，在2005年全面推行以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。目前，要重点做好以下工作。 (一)加强改革试点工作的组织领导。财政国库管理制度改革涉及面广，财政、银行、税务和预算单位等部门的有关业务都要进行相应改革，为加强领导和组织协调工作，各地要成立财政国库管理制度改革领导机构或建立联席会议制度，由政府领导牵头，有关部门负责人参加，负责研究改革的重大政策和组织协调改革工作。 (二)确定改革试点地区和部门，选择代理银行。省级选择有条件的州、市作为全省财政国库管理制度改革的试点。各级政府分批选择有代表性、预算编制基础较好的部门及所属单位作为本级财政国库管理制度改革试点单位，并逐步扩大试点范围。 由各级财政部门在统发工资和政府采购资金直接支付业务代理银行的基础上，选择条件较好、积极性高的商业银行作为本级财政国库管理制度改革代理银行。原则上采取招投标的方式确定代理银行。 财政部门委托商业银行代理的国库集中收付业务手续费由本级财政预算安排。 (三)进一步清理归并银行账户，规范会计账务管理。试点单位按国库单一账户体系，开设或保留有关账户，取消原有银行账户。规范账务管理，严格按总预算会计制度、统一会计科目和统一报表制度，逐步将预算内、预算外、专项资金帐务过渡到国库单一账户体系管理。 (四)认真学习掌握改革试点的有关政策，做好改革培训工作。财政部门、人民银行要分批组织对财政、代理银行、预算单位有关人员的培训，统一思想，提高认识，掌握熟悉有关政策，正确运用操作程序，相互协调配合，共同做好财政国库管理制度改革工作。 |
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