上海市国有资产监督管理委员会关于做好2010年度资产统计和企业财务预、决算报告审核工作的通知

　　（沪国资委评价[2011]87号）

　　

　　各委管企业、委托监管企业，各委、办、局，各区县国资监管机构，中央在沪集体企业主管部门：

　　

　　为了做好2010年度资产统计和市国资委出资企业财务预、决算报告的审核工作，根据《关于做好2010年度本市国有资产、集体资产统计及报告编制工作的通知》（沪国资委评价[2010]531号）、《关于做好市国资委管理企业2010年度财务决算管理和决算报告编制工作的通知》（沪国资委评价[2010]539号）和《关于做好市国资委出资监管企业2011年度财务预算工作的通知》（沪国资委评价[2010]427号）等有关规定，现对审核工作的内容、报送要求、报送时间等予以明确，请各单位按照《2010年度资产统计报告报送和审核工作的具体要求》和《2010年度财务预、决算报告报送和审核工作的具体要求》做好报送审核工作，工作中发现的情况和问题请及时与我委（财务监督评价处）联系。

　　

　　特此通知。

　　

　　附件：1、《2010年度资产统计报告报送和审核工作的具体要求》

　　

　　2、《2010年度财务预、决算报告报送和审核工作的具体要求》

　　

　　

　　附件1：

　　

　　一、审核内容

　　

　　资产统计报告的审核以我委正式印发的有关文件、软件格式及相关参数以及相关会计制度规定为标准进行审核。主要对报表数据表内、表间勾稽关系、报表填报的规范性、完整性和及时性方面的审核。具体内容如下：

　　

　　1、报表数据审核

　　

　　审核报表表内、表间的勾稽关系是否相等，计算机数据与报表数据是否一致，汇总数据与基础数据是否一致，上下年度间数据是否衔接。

　　

　　2、规范性、完整性和及时性的审核

　　

　　审核是否按有关规定编制报表，报表的填报和录入是否完整，录入和汇总方法是否正确，树形结构是否清晰，上报资料是否齐全、及时。

　　

　　二、报送资料

　　

　　1、资产统计报表：国有企业类（纳入合并范围和不纳入合并范围）、集体企业类，各类汇总报表一式两份（统一使用a4纸打印），国有企业类和集体企业类会计报表附注一份，打印的金额单位为“万元”（保留两位小数）。

　　

　　2、编报说明：各类报表的编报说明一式两份，主要内容包括：（1）年报工作的开展情况；（2）企业财务状况、经营成果等主要指标发生重大变化的原因说明；（3）审核出错公式中无法修改，需要进行说明的地方。

　　

　　3、数据软盘（或光盘）：各类报表数据软盘（或光盘）一式两份（各区县国有企业类需单独上报监管企业的数据软盘），软盘（或光盘）上需标明单位名称、报表种类、汇编户数、报送日期、顺序号。

　　

　　4、户数核对表：企业类报表的户数核对表一份，统一使用a4纸。为加强户数核对工作，对各类报表中当年列入“减少”项目的企业（单位）还应提供相应的凭证。

　　

　　5、临时代码清单：自行编制临时代码的单位报送临时代码清单，统一使用a4纸。

　　

　　6、资产经营（使用）情况报告：以正式文函形式报送，一式二份，在4月25日前报送市国资委（财务监督评价处，大沽路100号1417室），并附电子文档。

　　

　　三、审核时间安排

　　

　　资产统计报告审核的时间为2011年3月15日至3月30日（上午9：00至下午5：30），具体安排如下：

　　

　　1、3月15-16日 各中央在沪集体企业主管单位

　　

　　2、3月17-18日 各委、办、局

　　

　　3、3月21-24日 市国资委各委管企业、委托监管单位（报资产统计报表的单位）

　　

　　4、3月25-30日 各区县国资监管部门

　　

　　四、报送资料的审核地点

　　

　　上海商业会计学校（迎勋路168号13楼1302、1303室，陆家浜路口），联系电话：33310302、33310265*8029（数据审核）， 33310265*8005（报表咨询），请在3月15日开始联系。

　　

　　五、注意事项

　　

　　1、为便于各单位掌握审核口径，请各单位及时从上海市国资委网站（www.shgzw.gov.cn）下载各类更新的参数。

　　

　　2、在各级审核和汇总工作中严格按照规定修改和调整数据。在集中汇审过程中发现的差错应带回修改，并在规定时间内重新报送。