【法规名称】
【颁布部门】 上海市政府
【发文字号】 沪府发[2011]36号
【颁布时间】 2011-06-22
【实施时间】 2011-06-22
【效力属性】 有效
【法规编号】 567070 什么是编号？
【正 文】
第2页 张江国家自主创新示范区企业股权和分红激励试行办法
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[接上页] 第二章 股权奖励和股权出售 第七条 企业以股权奖励和股权出售方式实施激励的，除满足本办法第五条规定外，还应当符合资产质量和财务状况良好、经营业绩稳健等要求。 第八条 股权奖励和股权出售的激励对象，除满足本办法第四条规定外，应当在本企业连续工作3年以上。 股权奖励的激励对象，仅限于技术人员。 企业引进的国家和本市“海外高层次人才引进千人计划”、上海“领军人才千人计划”中的人才，国家有突出贡献的中青年专家，百千万人才工程国家级人选，享受国务院政府特殊津贴的专家，国家杰出青年基金获得者，教育部“长江学者”，中科院“百人计划”、上海“浦江人才计划”中的人才，以及高等院校和科研院所研究开发和向企业转移转化科技成果的主要技术人员，其参与企业股权激励不受本条第一款规定的“应当在本企业连续工作3年以上”的限制。 第九条 企业以股权出售方式实施激励的，应当根据激励对象对企业贡献的大小，按照一定价格系数将企业股权（份）出售给有关人员。价格系数应当在综合考虑净资产评估价值、净资产收益率及未来收益等因素的基础上合理确定。 企业用于股权奖励和股权出售的激励总额，不得超过近3年税后利润形成的净资产增值额的35%。其中，激励总额用于股权奖励的部分不得超过50%。 近3 年税后利润形成的净资产增值额，是指激励方案获批日上年末账面净资产相对于近3 年年初账面净资产的增加值，不包括财政补助直接形成的净资产、土地转让增值形成的利润和已经向股东分配的利润。 企业用于股权奖励和股权出售的激励总额，应当依据资产评估结果折合股权，并确定向每个激励对象奖励或者出售的股权。其中涉及国有资产的，评估结果应当按照国有资产评估管理规定，到有关部门、机构办理评估结果的核准或者备案。 企业用于股权奖励和股权出售的激励总额一般在3至5年内统筹安排使用，并应当在激励方案中，与激励对象约定分期实施的业绩考核目标等条件。 第三章 股票期权 第十条 企业以股票期权方式实施激励的，应当在激励方案中，明确规定激励对象的行权价格。 确定行权价格时，应当综合考虑科技成果成熟程度及其转化情况、企业未来至少5年的盈利能力、企业拟授予全部股权份额等因素。其中涉及国有资产的，还应当不低于按照国有资产评估管理规定经有关部门、机构核准或者备案的每股评估价格。 第十一条 企业应当与激励对象约定股票期权授予以及行权的业绩考核目标等条件。 业绩考核指标可以选取净资产收益率、主营业务收入增长率、现金营运指数等财务指标，但应当不低于企业近3年平均业绩水平及同行业平均业绩水平。 第十二条 企业应当在激励方案中，明确股票期权的授权日、可行权日和行权的有效期。 股票期权授权日与获授股票期权首次可行权日之间的间隔不得少于1年。 股票期权行权的有效期不得超过5年。 企业应当规定激励对象在股票期权行权的有效期内，分期行权。 股票期权行权的有效期过后，激励对象已获授但尚未行权的股票期权自动失效。 第四章 股权管理 第十三条 企业可以通过以下方式，解决标的股权来源： （一）向激励对象增发股份； （二）向现有股东回购股份； （三）现有股东向激励对象转让其持有的股权。 第十四条 企业不得为激励对象购买股权提供贷款以及其他形式的财务资助，包括为激励对象向其他单位或者个人贷款提供担保。 企业实施股权激励的标的股权，一般应当由激励对象直接持股。 激励对象通过其他方式间接持股的，直接持股单位不得与企业存在同业竞争关系或者发生关联交易。 第十五条 除不可抗力因素外，激励对象自取得股权之日起5年内，不得转让、捐赠其股权。 激励对象获得股权激励后5年内本人提出离职，或者因个人原因被解聘、解除劳动合同，取得的股权全部退回企业，其个人出资部分由企业按照审计后净资产计算退还本人；以股票期权方式实施股权激励的，未行权部分自动失效。 企业以股权出售或者股票期权方式授予的股权，激励对象在按期足额缴纳相应出资额（股款）前，不得参与企业利润分配。 |
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