【法规名称】
【颁布部门】 中国农业银行
【发文字号】 农银发[2002]187号
【颁布时间】 2002-12-24
【实施时间】 2003-01-01
【效力属性】 有效
【法规编号】 79599 什么是编号？
【正 文】
第4页 中国农业银行关于印发《中国农业银行会计基础工作规范化管理施行办法》的通知
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[接上页] ｜一、｜｜｜｜会计机构负责人（会计主管人员）任免｜1．任免变动文件；2．｜ ｜会计｜｜财会人员的任免、调动符合《会计法》｜15｜未经上级主管部门同意的不得分；主管、｜相关登记簿；3．九级主 ｜ ｜工作｜3 ｜有关规定。｜｜柜员的变动未按规定审批的扣5分；审 ｜管变动批复文件（表）｜ ｜管理｜｜｜｜批手续不规范的一次扣3分。 ｜｜ ｜80分｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜｜｜按规定对财会人员实行岗位轮换、强制｜｜坐班主任（会计主管人员）未定期进行｜岗位轮换、强制休假、｜ ｜｜4 ｜｜15｜岗位轮换的扣3分；未定期对财会人员 ｜｜ ｜｜｜休假和继续教育。｜｜进行岗位培训的扣2分。 ｜业务培训记录。｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜｜｜｜｜无年度财会工作计划的缺一次扣3分； ｜｜ ｜｜5 ｜财会工作做到有计划、有检查、有落实。｜15｜未按计划组织全行性财会工作检查的缺｜1．年度工作计划；2．｜ ｜｜｜｜｜一次扣3分；未按年度进行会计工作总 ｜检查记录；3．工作总结 ｜ ｜｜｜｜｜结的扣3分。 ｜｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜｜｜按规定正确使用会计科目和账户（含表｜｜错用会计科目和账户的，每个科目和账户｜1．查阅凭证、账簿；2．｜ ｜｜6 ｜｜20｜｜开销户登记簿；3．业务 ｜ ｜｜｜外科目）。｜｜扣2分；违反账户管理规定的每户扣2分。｜开销户登记簿；3．业务 ｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜｜｜｜｜未建立授权管理制度的不得分；违反授｜1.授权管理责任制；2.｜ ｜｜｜ ｜｜权制度进行授权的一次扣5分；授权业 ｜查阅凭证、账簿；3.查｜ ｜｜7 ｜加强授权控制，建立健全授权管理制度。｜35｜务操作不规范的一次扣3分；随意更改 ｜阅相关登记簿；4.现场｜ ｜｜｜｜｜授权事项的扣5分；授权额度超过有关 ｜查看操作｜ ｜｜｜｜｜规定的扣5分。 ｜｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜｜｜ ｜｜未根据实际情况制定密码管理办法的不｜｜ ｜｜｜加强密码管理，严格保密制度，按规定 ｜｜得分；密码泄露的不得分；未经批准擅｜1.密码管理责任制；2.｜ ｜｜8 ｜ ｜30｜自重置柜员密码的不得分；未按规定定｜查阅相关登记簿；3.现｜ ｜二、｜｜保管、使用和更换密码。 ｜｜期更换密码的，少一次扣5分；未按规 ｜场查看操作｜ ｜会计｜｜ ｜｜定保管密码（磁卡）的扣5分。 ｜｜ ｜基本｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜规定｜｜ ｜｜柜员临时离岗，未办理临时签退的扣3 ｜｜ ｜200 ｜｜ ｜｜分；印、押、证、机未入箱上锁的一次｜｜ ｜分｜｜ ｜｜扣2分；柜员正式签退前未按规定进行 ｜ ｜ ｜｜｜ ｜｜有关账务处理的一次扣5分；柜员日终 ｜｜ ｜｜｜ ｜｜平账报告表的“交易笔数”、“现金箱余｜1.查阅凭证；2.现场｜ ｜｜9 ｜严格操作程序，加强风险点控制。 ｜35｜额”、“凭证箱余额”与柜员实际的记账｜查看操作；3.检查柜员｜ ｜｜｜ ｜｜凭证、现金实物、凭证实物有一项不符｜现金箱、凭证箱、平账｜ ｜｜｜ ｜｜的扣5分；营业终了，印、押、证、机 ｜报告表 ｜ ｜｜｜ ｜｜未入库保管的有一项扣3分；正式签退 ｜｜ ｜｜｜｜｜未经有权人在平账报告表上签字的一次 ｜ ｜ ｜｜｜ ｜｜扣2分。 ｜｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜｜｜财会人员变动、短期离职均应办理交接，｜｜未及时修改柜员工作状态不得分；柜员｜｜ ｜｜10｜交接手续清楚，并及时修改柜员工作状｜20｜变动，未按规定办理交接手续的不得分；｜1.查阅相关登记簿；2.｜ |
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