【法规名称】
【颁布部门】 中国人民银行
【发文字号】 银发[1994]256号
【颁布时间】 1994-10-09
【实施时间】 1994-10-09
【效力属性】 有效
【法规编号】 7790 什么是编号？
【正 文】
第4页 异地托收承付结算会计核算手续
|
[接上页] 收款人开户行接到第一、二联托收承付结算到期未收通知书后，应在第二联托收凭证上加注“逾期付款”字样及日期，然后将第二联通知书交给收款人，第一联附于第二联托收凭证后一并保管。俟接到一次、分次划款或单独划回赔偿金的联行邮划贷方报单时，比照部分划回的有关手续处理。对于一次划回的，第二联托收凭证作贷方凭证附件，第四联作收帐通知附件交给收款人，并销记登记簿。对于单独划回赔偿金的，在第二联托收凭证和登记簿上注明第×个月划回的赔偿金的金额。如系电报一次划回的，比照电报金额划回的手续处理；电报分次划回的，应在第二联托收凭证上注明分次划回的金额。 收款人开户行在逾期付款期满后接到第四、五联托收凭证（部分无款支付系第四联托收凭证）及两联无款支付通知书和有关单证，经核对无误后，抽出第二联托收凭证，并在该联凭证备注栏注明“无款支付”字样，销记登记簿。然后将第四、五联托收凭证（部分无款支付系第四联托收凭证）及一联无款支付通知书和有关单证退给收款人。收款人在另一联无款支付通知书上签收，然后连同第二联托收凭证一并保管备查。 （四）部分划回的处理手续 收款人开户行接到部分划回的联行邮划贷方报单及两联特种转帐贷方传票，以一联特种转帐贷方传票作贷方凭证。其分录是： （借）联行来帐科目 （贷）××科目收款人户 转帐后，将另一联特种转帐贷方传票加盖转讫章，作收帐通知交给收款人，在第二联托收凭证和登记簿上注明部分划回的金额。如系电报部分划回的，应比照电报金额划回的有关手续处理，并在第二联托收凭证和登记簿上注明部分划回的金额。俟最后清偿完毕在托收凭证上注明结算终了日期，将托收凭证作传票的附件，并销记登记簿。 （五）全部拒绝付款的处理手续 收款人开户行接到第四、五联托收凭证及有关单证和第三、四联全部拒绝付款理由书及拒付证明，经核对无误后，抽出第二联托收凭证，并在该联备注栏注明“全部拒付”字样、日期，销记登记簿。然后将第四、五联托收凭证及有关单证和第四联拒绝付款理由书及拒付证明退给收款人。收款人在第三联拒绝付款理由书上签收，然后连同第二联托收凭证一并保管备查。 （六）部分拒绝付款的处理手续 收款人开户行接到联行邮划贷方报单及所附的第四联托收凭证和第三、四联部分拒绝付款理由书以及拒付部分的商品清单、证明后，抽出第二联托收凭证，并在该联备注栏注明“部分拒付”字样、日期和部分拒付金额。以第三联拒绝付款理由书作贷方传票（第二联托收凭证作贷方凭证附件）。其分录是： （借）联行来帐科目 （贷）××科目收款人户 转帐后，将第四联托收凭证作第四联部分拒绝付款理由书的附件，连同拒付部分的商品清单和证明交给收款人。 如部分拒付将部分承付金额分次划回时，对划回的款项应比照部分划回的有关手续处理，并将每次划回的金额在托收凭证上注明。 如系电报划回的，比照部分划回的有关手续处理。俟接到第三、四联拒绝付款理由书及拒付部分的商品清单和证明后，第三联留存备查，第四联及所附清单和证明交给收款人。 四、重办托收的处理手续 收款人对付款人无理拒绝付款的托收款项，如需委托银行重办托收，应填写四联“重办托收理由书”（格式由各行制定），将其中三联连同购销合同、有关证据和退回的原第四、五联托收凭证及交易单证一并送交开户行。开户行审查同意，应在原登记簿第二联托收凭证上注明“重办”字样，将一联重办托收理由书与第二联托收凭证一并保管，然后将两联重办托收理由书连同第四、五联托收凭证、交易单证和有关证据邮寄付款人开户行。付款人开户行收到后，应在原登记簿和第三联托收凭证上注明“重办”字样，将一联重办托收理由书与第三联托收凭证一并保管，将另一联连同第五联托收凭证、交易单证和有关证据交给付款人。付款人在承付期内没有提出拒绝付款的，按照付款人开户行有关付款的手续处理；如付款人仍提出拒绝付款，按照付款人开户行有关拒绝付款的手续处理。 五、托收承付结算查询查复处理手续 收款人开户行，对于发出托收凭证应经常进行检查，如果超过正常的凭证往返传递期限，尚未接到付款人开户行的划款报单，也未接到逾期付款、部分付款、拒绝付款等项通知书，应办理查询手续。查询时应填制一式两联“异地结算查询查复书”，经会计主管人员审核后，加盖经办、会计主管人名单和结算专用章，一联邮寄付款人开户行，一联留存，附在第二联托收凭证后面一并保存。对于查询不复的，在必要时，应再次办理查询，主送付款人开户行行长（主任），并加填一联抄报付款人开户行的管辖行。 |
- 此法规有错误，我来纠正。请点击在此 提交错误内容或者您纠正的内容！