【法规名称】
【颁布部门】 财政部/中国人民银行
【发文字号】 银发[2002]216号
【颁布时间】 2002-07-16
【实施时间】 2002-07-16
【效力属性】 有效
【法规编号】 165199 什么是编号？
【正 文】
第4页 中国人民银行、财政部关于印发《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》的通知
|
[接上页] 第三十六条 国库单一账户划款清算手续 (一)代理银行根据已办理支付的资金，按财政直接支付和财政授权支付，分别开具《××银行××支付申请划款凭证》；在区分财政直接支付和财政授权支付的基础上，按一级预算单位和款级预算科目填制《申请财政性资金划(退)款汇总清单》，按基层预算单位和项级预算科目逐笔填制《申请财政性资金划(退)款清单》，作为《××银行××支付申请划款凭证》的附件，一并提交中国人民银行国库局。 (二)中国人民银行国库局收到《××银行××支付申请划款凭证》及其附件后，审核下列内容，并作相应处理： 1．凭证基本要素填写是否完全、准确，若有误，则退回； 2．《××银行××支付申请划款凭证》的金额与其附件的金额是否一致，若不一致，则退回； 3．财政直接支付申请划款金额是否超出《财政直接支付汇总清算额度通知单》的累计额度，若超出，则拒绝清算； 4．财政授权支付申请划款金额是否超出《财政授权支付汇总清算额度通知单》的累计额度，若超出，则拒绝清算； 5．申请划款金额是否超出国库单一账户的库存余额，若超出，则拒绝清算。 国库局对上述事项审核无误后，将《××银行××支付申请划款凭证》第一联作记账凭证，办理记账手续，会计分录为： 借：中央预算支出——国库单一账户 贷：联行往账 同时填制联行往账贷方报单，附第二、三联提交给中国人民银行营业管理部；将第四、五联加盖转讫章后提交财政部作付款回单。 (三)中国人民银行营业管理部收到国库局划来的联行往账贷方报单和所附《××银行××支付申请划款凭证》，经对凭证基本要素审核无误后，将《××银行××支付申请划款凭证》第二联作记账凭证，办理转账手续，会计分录为： 借：联行来账 贷：××银行准备金存款 同时将第三联提交给申请划款的代理银行作收款通知。 (四)代理银行从中国人民银行营业管理部取回《××银行××支付申请划款凭证》第三联，将资金划往并结平财政部零余额账户或预算单位零余额账户。 第三十七条 国库单一账户退款清算手续 (一)代理银行根据财政部零余额账户和预算单位零余额账户的贷方金额，分别开具《××银行××支付申请退款凭证》；在区分财政部直接支付和财政授权支付的基础上，按一级预算单位和款级预算科目填制《申请财政性资金划(退)款汇总清单》，按基层预算单位和项级预算科目逐笔填制《申请财政性资金划(退)款清单》，并将《××银行××支付申请退款凭证》及其附件提交中国人民银行营业管理部，主动将退划资金划转国库单一账户。 (二)中国人民银行营业管理部收到代理银行退划国库单一账户款项时，经审核无误后，将《××银行××支付申请退款凭证》第二联作记账凭证，办理记账手续，会计分录为： 借：××银行准备金存款 贷：联行往账 同时将第一、四、五联及其附件，随联行往账贷方报单划转中国人民银行国库局，将第三联提交给申请退款的代理银行作付款通知。 (三)中国人民银行国库局收到中国人民银行营业管理部划转的代理银行退划国库单一账户款项时，经审核无误后，将《××银行××支付申请退款凭证》第一联作记账凭证，办理记账手续，会计分录为： 借：联行来账 贷：中央预算支出——国库单一账户 同时将第四、五联加盖转讫章后提交财政部作收款回单。 (四)代理银行从中国人民银行营业管理部取回《××银行××支付申请退款凭证》第三联作付款通知。 第三十八条 营业终了，因特殊原因财政部零余额账户和预算单位零余额账户出现余额时，代理银行应造册登记，注明原因备查，并将有关信息于次日上午反馈中国人民银行和财政部。 第三十九条 代理银行内部资金清算办法，由代理银行根据有关规定自行制定，并报中国人民银行和财政部备案。 第三节 差错处理 第四十条 中国人民银行、财政部、代理银行、预算单位等各相关部门(单位)应认真办理财政性资金支付业务。如有差错，要查明原因，分清责任，遵循“谁的差错谁更正，谁的差错谁负责”的原则，及时办理更正。 第四十一条 代理银行、收款人开户银行，发现《财政直接支付凭证》、支付结算凭证及所附《财政授权支付凭证》存在要素不全、收款人账号与户名不符、大小写金额不符、签章与预留印鉴不符、签发日期与提交日期不符等错误时，应及时作退票处理。 |
- 此法规有错误，我来纠正。请点击在此 提交错误内容或者您纠正的内容！