【法规名称】
【颁布部门】 国家外汇管理局
【颁布时间】 2010-01-01
【实施时间】 2010-05-01
【效力属性】 有效
【法规编号】 483274 什么是编号？
【正 文】
第2页 货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则
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[接上页] （六）深加工结转项下对外付汇或境内以外汇结算的，除依据不同结算方式审查转厂合同及有关单证外，还需审查贸易方式为“进料深加工”或“来料深加工”的出口货物报关单（复印件）。 对于上述进口付汇，属于代理进口的，还需审核代理协议；依据本细则第十五条规定需外汇局事前登记的，还需凭《进口付汇登记表》（以下简称《登记表》，见附1）办理付汇。 银行为进口单位办理付汇手续时，无需通过“中国电子口岸-进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查。 第十四条 代理进口业务，应由代理方负责办理进口、付汇，委托方不得购汇。委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，或将人民币划转给代理方。 第十五条 下列付汇业务，进口单位应在付汇或开证前持申请书、本细则第十三条以及本条规定的材料到外汇局办理进口付汇业务登记手续： （一）不在名录进口单位的进口付汇，按照不同结算方式除提供本细则第十三条规定的有关单证外，还需提供本细则第六条第（一）、（二）项规定的有关单证； （二）“三类进口单位”货到付款方式进口付汇的，除提供本细则第十三条规定的有关单证之外，外汇局还需通过“中国电子口岸-进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查，核注、结案及打印相关电子底账； （三）付汇单位与进口货物报关单经营单位不一致的进口付汇， 按照不同贸易方式除提供本细则第十三条规定的有关单证和相关证明材料外，外汇局还需通过“中国电子口岸-进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查，核注、结案及打印相关电子底账； （四）其他需登记的进口付汇。 第十六条 进口单位下列进口付汇业务应在进口到货后30日（自然日）内向外汇局逐笔报告： （一）按本细则第十五条第（一）项规定应当办理登记的进口付汇； （二）“二类进口单位”的进口付汇； （三）单笔合同项下付汇与实际到货或收汇差额超过等值1万美元的进口付汇； （四）进口项下的退汇； （五）列入名录三个月以内的新名录进口单位的进口付汇； （六）其他需进行逐笔报告的进口付汇。 进口单位应当通过贸易收付汇核查系统（企业版）填写《进口付汇逐笔核查报告表》（以下简称《报告表》，见附2），并到外汇局现场提供相关有效商业单证或证明材料，逐笔报告其进口付汇和对应的到货或收汇信息。外汇局对进口单位的《报告表》及相关材料进行真实性审核，审核通过后，在《报告表》及相关材料上加盖“进口付汇监管业务章”后退还进口单位，并留存相关材料复印件备查。 第十七条 外汇局确定的“二类进口单位”和“三类进口单位”的进口付汇业务，还应遵守本细则第三十四条和第三十五条规定。 第四章 非现场核查与监测预警 第十八条 外汇局依托贸易收付汇核查系统采集贸易收付汇和进出口数据，对进口单位进口付汇数据和进口货物数据或进口项下收汇数据进行总量比对，实施非现场核查。 进口单位申报为贸易项下的进口付汇数据、境外承包工程使用物资以及转口贸易等项下的收付汇数据，贸易方式为“可以对外售付汇”和“有条件对外售付汇”的进口货物数据以及其他进口货物数据纳入非现场总量核查。 第十九条 进口付汇监测预警的主要内容包括： （一）进口付汇规模、结算方式以及国家/地区流向等情况； （二）进口货物规模、贸易方式以及海关申报等情况； （三）货物总量核查、多到货差额以及多付汇差额等情况； （四）转口贸易、境外承包工程等收汇总量核查情况； （五）进口退汇频次、进口贸易融资、预付货款以及代理进口等情况； （六）新名录进口单位、跨国公司和关联企业付汇情况； （七）资金流向与货物流向国家/地区偏离度等情况； （八）资金流与货物流趋势变动情况； （九）其他应实施监测预警管理的情况。 第五章 现场监督核查 第二十条 对存在下列情况之一的进口单位，外汇局可实施现场监督核查（以下简称现场核查）： （一）进口货物总量核查率小于80%且进口多付汇差额大于等值100万美元； （二）进口货物总量核查率大于120％且进口多到货差额大于等值100万美元； （三）进口收汇总量核查率小于50%且进口多付汇差额大于等值100万美元； （四）进口收汇总量核查率大于150%且进口多收汇差额大于等值100万美元； |
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