【法规名称】
【颁布部门】 中国农业银行
【发文字号】 农银发[2002]136号
【颁布时间】 2002-09-03
【实施时间】 2002-09-03
【效力属性】 有效
【法规编号】 80044 什么是编号？
【正 文】
第2页 中国农业银行关于印发《中国农业银行代理中央财政国库管理授权支付业务(试点)会计核算办法》的通知
|
[接上页] 1．预算单位零余额账户。经财政部批准，预算单位在经办行开设，用于财政授权支付以及与国库单一账户进行清算，日终余额为零。该账户可以办理转账、提取现金等结算业务；可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金、提租补贴及经财政部批准的特殊款项，不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。 2．特设专户。用于核算经国务院批准或国务院授权财政部批准的特殊专项支出。预算单位不得将特设专户资金与本单位其他银行账户资金相互划转。该账户不得提取现金，如需提现，须报经国务院批准。 （三）凭证和表格 代理财政授权支付业务使用以下凭证和表格： 1．中央预算单位开立、变更、撤销账户情况一览表（格式见表格一）。 经办行应及时将预算单位开立、变更、撤销零余额账户或特设专户的情况上报总行营业部。总行营业部汇总后，报财政部和中国人民银行国库局备案。 2．财政授权支付额度通知单（格式见表格二，由财政部统一印制）。 财政部于每月月底前将次月预算单位用款额度，以《财政授权支付额度通知单》方式，通知农业银行总行营业部，并由总行营业部发至各经办行，用于控制预算单位的授权支付额度。该凭证一式三联： 第一联：总行营业部留存； 第二联：退财政部国库支付局； 第三联：退一级预算单位。 3．预算单位财政授权支付明细单（格式见表格三，由财政部统一印制）。 作为财政部向总行营业部下达《财政授权支付额度通知单》的附件，详细列明预算单位的用款计划。 4．财政授权支付额度到账通知书（格式见表格四）。 经办行收到总行营业部下发的《财政授权支付额度通知单》后，向各预算单位发《财政授权支付额度到账通知书》。若当月财政部再次追加额度，经办行从信息系统下载的额度为当月财政部所有下发额度的合计数。因此，经办行向预算单位再次发放的《财政授权支付额度到账通知书》中授权支付额度为信息系统下载额度减去《财政授权支付额度使用及手续费登记簿》中本月已登记的贷方发生额，并在《财政授权支付额度到账通知书》备注栏注明“当月追加”字样。该凭证一式两联： 第一联：预算单位作授权额度到账通知； 第二联：经办行专夹保管，按年度装订备查。 5．财政授权支付凭证（格式见表格五，由财政部统一印制）。 由预算单位进行财政授权支付时向经办行提交，与现行的银行支付凭证并用。该凭证一式两联： 第一联：经办行作支付凭证附件； 第二联：退预算单位作回单。 6．代理银行申请划款凭证（格式见表格六，由人民银行统一印制）。 由总行营业部向中国人民银行国库局提交，用于农业银行向中国人民银行申请和清算已支付的财政资金。应加盖农业银行预留中国人民银行国库局的印鉴，作为中国人民银行国库局办理财政支付款项划拨的合法依据。该凭证一式五联： 第一联：借方凭证，由中国人民银行国库局作借方凭证； 第二联：贷方凭证，由中国人民银行营业管理部作贷方凭证； 第三联：收账通知，由总行营业部作收账通知； 第四联：付款通知，给财政部国库支付机构作回单； 第五联：付款通知，给财政部国库司作回单。 7．申请财政性资金划（退）款汇总清单（格式见表格七）。 总行营业部根据已办理支付或退款的资金，按一级预算单位和款级预算科目填制。 8．申请财政性资金划（退）款清单（格式见表格八）。 总行营业部根据已办理支付或退款的资金，按基层预算单位和项级预算科目逐笔填制。 9．对账单（格式见表格九）。 总行营业部汇总经办行上报的上月预算单位零余额账户额度对账单，于每月2日前向中国人民银行国库局和财政部报送。 10．财政支出日报表（格式见表格十）。 经办行按日向总行营业部上报有关数据，并向预算单位报送《财政支出日报表》。总行营业部按日向财政部、一级预算单位报送《财政支出日报表》。 11．财政授权支出日报更正表（格式见表格十一）。 总行营业部、经办行用于更正日报表中错误信息。 12．财政支出旬（月）报表（格式见表格十二）。 总行营业部按旬、月向财政部、人民银行国库局、一级预算单位报送《财政支出旬（月）报表》。 13．财政授权支付额度使用及手续费登记簿（格式见表格十三）。 |
- 此法规有错误，我来纠正。请点击在此 提交错误内容或者您纠正的内容！