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　　（16）不移送的法律责任
　　
　　（17）税务人员不依法行政的法律责任
　　
　　（18）渎职行为的法律责任
　　
　　（19）不按规定征收税款的法律责任
　　
　　（20）违反税务代理的法律责任
　　
　　6．纳税评估管理办法
　　
　　（1）纳税评估指标
　　
　　（2）纳税评估对象
　　
　　（3）纳税评估方法
　　
　　（4）评估结果处理
　　
　　（5）评估工作管理
　　
　　（6）纳税评估通用分析指标及其使用方法
　　
　　7．纳税担保试行办法
　　
　　（1）纳税保证
　　
　　（2）纳税抵押
　　
　　（3）纳税质押
　　
　　（4）法律责任
　　
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　　（十六）税务行政法制
　　
　　1．税务行政处罚
　　
　　（1）税务行政处罚的原则
　　
　　（2）税务行政处罚的设定和种类
　　
　　（3）税务行政处罚的主体与管辖
　　
　　（4）税务行政处罚的简易程序
　　
　　（5）税务行政处罚的一般程序
　　
　　（6）税务行政处罚的执行
　　
　　2．税务行政复议
　　
　　（1）税务行政复议的概念和特点
　　
　　（2）税务行政复议的受案范围
　　
　　（3）税务行政复议管辖
　　
　　（4）税务行政复议申请
　　
　　（5）税务行政复议的受理
　　
　　（6）证据
　　
　　（7）税务行政复议决定
　　
　　3．税务行政诉讼
　　
　　（1）税务行政诉讼的概念
　　
　　（2）税务行政诉讼的原则
　　
　　（3）税务行政诉讼的管辖
　　
　　（4）税务行政诉讼的受案范围
　　
　　（5）税务行政诉讼的起诉和受理
　　
　　（6）税务行政诉讼的审理和判决
　　
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　　（十七）税务代理
　　
　　1．税务代理的一般理论
　　
　　（1）税务代理的概念
　　
　　（2）税务代理制度的产生和发展
　　
　　（3）税务代理制度在税收征纳关系中的作用
　　
　　（4）税务代理的范围和法律关系
　　
　　2．企业涉税基础工作的代理
　　
　　（1）企业税务登记代理
　　
　　（2）发票领购代理
　　
　　（3）建账记账代理
　　
　　3．商品和劳务税纳税申报代理
　　
　　（1）增值税代理申报
　　
　　（2）消费税代理申报
　　
　　（3）营业税代理申报
　　
　　4.所得税纳税申报代理
　　
　　（1）企业所得税代理申报
　　
　　（2）个人所得税代理申报
　　
　　5．其他税务代理业务
　　
　　（1）减免税政策申请代理
　　
　　（2）涉税文书填报代理
　　
　　（3）税务行政复议代理
　　
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　　（十八）税务咨询和税务筹划
　　
　　1．税务咨询
　　
　　（1）税务咨询的概念
　　
　　（2）税务咨询的业务流程
　　
　　（3）税务咨询的技术要点和操作规范
　　
　　2．税务筹划
　　
　　（1）税务筹划的概念
　　
　　（2）税务筹划基本方法
　　
　　（3）税务筹划的基本步骤
　　
　　3．税务咨询和税务筹划的风险控制
　　
　　（1）税务咨询和税务筹划的职业风险
　　
　　（2）税务咨询和税务筹划的风险控制
　　
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　　三、参考法规
　　
　　（一）税法概论
　　
　　1.国务院办公厅关于转发《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围意见》的通知
　　
　　1996年1月24日国办发［1996］4号
　　
　　2.国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的通知
　　
　　1996年3月1日国税发［1996］037号
　　
　　3.国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征收管理范围的通知
　　
　　2002年1月16日国税发［2002］8号
　　
　　4.全国人民代表大会常务委员会关于废止《中华人民共和国农业税条例》的决定
　　
　　2005年12月29日第十届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过
　　
　　5.国家税务总局关于发布已失效或废止的税收规范性文件目录（第二批）的通知
　　
　　2008年1月17日国税发［2008］8号
　　
　　（二）增值税法
　　
　　1.增值税若干具体问题的规定
　　
　　1993年12月28日国税发［1993］154号
　　
　　2.国家税务总局关于各种性质的价外收入都应当征收增值税的批复
　　
　　1994年3月28日国税函发［1994］087号
　　
　　3.国家税务总局关于由税务所为小规模企业代开增值税专用发票的通知
　　
　　1994年3月15日国税发［1994］58号
　　
　　4.国家税务总局关于增值税若干征收问题的通知
　　
　　1994年5月7日国税发［1994］122号
　　
　　5.国家税务总局关于增值税几个业务问题的通知
　　
　　1994年8月19日国税发［1994］186号
　　
　　6.财政部国家税务总局关于调整增值税运输费用扣除率的通知
　　
　　1998年6月12日财税字［1998］114号
　　
　　7.国家税务总局关于《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理br /　　br /　　问题的通知》的补充通知
　　
　　2000年11月6日国税发［2000］182号
　　
　　8.国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知
　　
　　2000年11月16日国税发［2000］187号
　　
　　9.财政部国家税务总局关于提高农产品进项税抵扣率的通知
　　
　　2002年1月9日财税［2002］012号
　　
　　10.财政部国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知
　　
　　2002年1月23日财税［2002］7号
　　
　　11.国家税务总局关于增值税一般纳税人期货交易进项税额抵扣问题的通知

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