【法规名称】
【颁布部门】 中国人民银行
【发文字号】 银办发[2002]234号
【颁布时间】 2002-09-27
【实施时间】 2002-09-27
【效力属性】 已修正
【法规编号】 215261 什么是编号？
【正 文】
第2页 中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行国库资金清算业务处理手续(试行)》的通知
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[接上页] 借：大额支付往来——××库户 贷：大额支付往来——××库户 已贷记接收人账户的，国库向发起行发送拒绝退回的应答信息。 国库发出同意退回或拒绝退回的应答信息后，系统自动配对登记“退汇申请及应答登记簿”。 (2)接收行主动退回 ①国库作为接收行，主动退回大额支付业务时，经国库会计主管授权后，根据原支付信息，按支付系统规定格式向发起行发出退汇支付报文退回款项，会计分录为： 借：大额支付往来——××库户 贷：大额支付往来——××库户 ②国库作为发起行，收到接收行主动退回大额支付业务时，自动配对登记“退回申请及应答登记簿”，并进行账务处理。会计分录为： 借：大额支付往来——××库户 贷：地方财政库款等科目 (四)差错处理 1．录入差错的处理 (1)复核时发现录入错误的处理 复核员发现录入要素差错的，应根据错误提示，对照有关凭证，由录入员重新录入，经复核无误后进行发送。 (2)录入复核后，当日未发送和发送失败的处理 国库录入复核后，日终未发送或发送失败的业务，经会计主管确认审核后，通过“国库待结算款项”科目下的“大额支付往来暂收户”作挂处理。会计分录为： 借：待报解中央预算收入等科目 贷：国库待结算款项——大额支付往来暂收户 次日由国库会计主管授权，修改业务的委托日期，重新发送，待收到城市处理中心返回确认信息后，作账务处理，会计分录为： 借：国库待结算款项——大额支付往来暂收户 贷：大额支付往来——××库户 2．密押错误的处理 (1)发起业务密押错误的处理 国库发起的大额支付往来业务，经城市处理中心检验地方密押错误并被拒绝的，由国库重新编地方密押发送。 (2)接收业务核押不符的处理 国库收到支付系统发来的大额支付业务，发现地方密押错误的，向城市处理中心发送核押错误查询报文(附表1，略)，登记“核押错误查询登记簿”，待收到核押错误查复报文(附表1，略)后，登记“核押错误查复登记簿”，重新录入正确密押进行核押，核押相符的，按正常业务处理；发现全国密押错误的，打印来账凭证，待收到城市处理中心发回的核押错误查询报文后，打印该报文，作来账凭证的附件。 3．重复接收的处理 国库作为接收行收到支付系统重复发送的大额支付业务后，应以业务明细报文为依据，进行账务处理。 4．重新发送的处理 国库作为发起行收到支付系统重复发送的回执后，不作处理，继续发送下一笔业务。 5．接收无法识别报文的处理 国库作为接收行收到无法识别的大额支付报文后，向城市处理中心电话查询。 6．收款人差错的处理 国库作为接收行，收到收款人未在本部门开户或收款人账号、户名有误的大额支付业务时，能确定收款人未在本部门开户的，比照退回业务处理；不能确定收款人未在本部门开户的，按查询、查复处理手续查询发起行，收到发起行查复后，分情况处理：经查复账号户名更改一致的，按规定进行账务处理；经查复收款人确未在本部门开户，比照退回业务处理。 (五)查询查复处理 国库查询查复是正确办理大额支付往来业务的重要手段，办理查询、查复业务必须做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。 1．国库发起查询的处理 国库作为查询行，对发起和接收的大额支付往来业务如有疑问需要查询的，应按支付系统规定的报文格式向查复行发送有关查询信息，并打印查询书(附表2，略)，自动登记“查询、查复登记簿”(附表3-1、附表3-2，略)。 国库收到查复信息后，打印查复书，系统自动配对登记“查询、查复登记簿”。对所查询问题已得到明确答复的，经国库会计主管审核后，按有关规定处理。 查复书要附在原查询书后面保存。如必须以查复书做凭证附件的，则应在原查询书上注明查复情况和本行处理结果以及该笔业务的日期、科目、编号等内容。 2．国库接收查询的处理 国库作为查复行，收到查询信息后，打印查询书，自动登记“查询、查复登记簿”，经办人员依照查询书内容，认真查阅有关账册、凭证和资料，查明情况和原因，报经国库会计主管审核同意后，在当日营业时间内(最迟不得超过次日上午)，按支付系统规定的报文格式向查询行发送查复信息，并打印查复书，自动登记“查询、查复登记簿”。 (六)日终和年终的处理 1．日终处理 在日终规定时间，国库收到支付系统下载的大额支付往来科目上日余额、当日借贷方发生额和当日余额等账务数据信息后，与国库会计核算系统内大额支付往来业务的日间流水登记信息进行核对后，分不同情况进行处理： |
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