【法规名称】
【颁布部门】 财政部/中国人民银行
【发文字号】 财库[2002]28号
【颁布时间】 2002-05-22
【实施时间】 2002-05-22
【效力属性】 有效
【法规编号】 215695 什么是编号？
【正 文】
第8页 财政部、中国人民银行关于印发《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》的通知
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[接上页] （三）监督代理银行代理财政性资金支付的有关业务。 （四）定期向财政部国库管理机构报送国库单一账户的支出和现金情况。与财政部核对国库单一账户的库存余额，确保数字一致。 （五）配合财政部制定财政国库管理制度改革的有关政策制度和选择代理银行的资格标准。 第一百一十条 一级预算单位在财政性资金支付管理中的主要职责是： （一）负责按部门预算管理使用财政性资金，并做好相应的财务管理和会计核算工作； （二）负责本部门及所属单位的财政性资金支付管理的相关工作； （三）统一组织本部门及所属单位编制物品、服务采购计划、用款计划，负责审批二级预算单位的用款计划； （四）负责管理工程进度、工程质量； （五）配合财政部对本部门及所属单位预算执行、资金申请与拨付和账户管理等情况进行监督管理。 第一百一十一条 基层预算单位在财政性资金支付管理中的主要职责是： （一）负责按单位预算使用财政性资金，并做好相应的财务管理和会计核算工作； （二）负责组织管理本单位的招标投标工作； （三）负责编制用款计划； （四）负责提出财政直接支付申请，提供有关申请所需凭证，并保证凭证的真实性、合法性； （五）负责本单位的项目进度、工程质量； （六）根据财政授权支付管理规定，签发支付指令，通知代理银行支付资金。 第一百一十二条 代理银行在代理财政性资金支付业务中的主要职责是： （一）按照与财政部签订的委托代理协议及有关规定，及时、准确、便捷、高效、安全地办理零余额账户、预算外资金专户及特设专户的财政性资金支付、清算业务。根据账户管理规定，严格按照财政部的支付指令和财政授权额度支付资金，不得违规支付资金。妥善保管财政部及预算单位提供的财政支付的各种单据、资料，并负有保密义务。 （二）按要求开发代理财政业务的信息管理系统并与财政部联网，向财政部反馈财政直接支付与财政授权支付信息。向财政部提供资金支付实时动态监测系统与信息查询系统。 （三）与中国人民银行签订银行资金清算协议，并定期向财政部、中国人民银行和一级预算单位报送报表。及时向预算单位反馈支出情况、提供对账单并对账。 （四）接受财政部和中国人民银行的管理监督。 第一百一十三条 除国务院批准或国务院授权财政部批准的特殊事项外，发生下列情形之一的，财政部有权拒绝受理支付申请： （一）无预算、超预算申请使用资金； （二）自行扩大预算支出范围申请使用资金； （三）申请手续及提供的文件不完备，有关审核单位没有签署意见或加盖印章； （四）未按规定程序申请使用资金； （五）预算执行中发现重大违规违纪问题； （六）工程建设出现重大问题； （七）出现其他需要拒付情形。 第一百一十四条 财政部国库管理机构、财政部国库支付执行机构、中国人民银行国库部门、预算单位、代理银行应当加强账务管理，按规定及时对账。具体对账程序按照财政国库管理制度改革试点会计核算办法的有关规定办理。 第七章 法律责任 第一百一十五条 预算单位擅自变更预算，改变预算用款方向或性质，造成预算资金损失浪费的，追究单位负责人和有关直接责任人的行政责任。情节严重构成犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。 第一百一十六条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法追究其责任： （一）伪造、变造或提供虚假合同的； （二）伪造、变造或提供虚假支付申请的； （三）伪造、变造或提供虚假收款人及其账户，骗取财政性资金的； （四）预算单位有关人员与收款人合谋以非法手段骗取财政性资金的； （五）预算单位提供虚假信息，造成财政性资金流失的。 有前款所列行为之一的有关人员，构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。尚未构成犯罪的，由财政部予以通报，可以对单位并处以一定罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处以一定罚款；属于国家工作人员的，由其所在单位依法给予行政处分。 第一百一十七条 有关行政部门工作人员在实施财政性资金支付管理、监督工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，造成重大损失，构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任；尚未构成犯罪的，由所在单位依法给予行政处分。 第一百一十八条 违反法律、行政法规或本办法所规定的程序，擅自动用国库库款、预算外资金或者擅自以其他方式支配已入库库款或已存入财政专户预算外资金，构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任；尚未构成犯罪的，由财政部责令退还或者追回国库库款或财政专户预算外资金，并由所在单位对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。 |
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