【法规名称】
【颁布部门】 南宁市人民政府
【发文字号】 南府发[2002]116号
【颁布时间】 2002-12-13
【实施时间】 2002-12-13
【效力属性】 有效
【法规编号】 362477 什么是编号？
【正 文】
第4页 南宁市人民政府关于印发南宁市财政国库集中支付及会计集中核算制度改革试点方案和其实施办法的通知
|
[接上页] 预算外资金的支付，逐步比照上述程序实施。 财政国库集中支付标准流程图及各环节流程图(见附件二略) (二)会计集中核算的内容 1、会计集中核算的范围 对使用财政性资金(含统借统还的世界银行、亚洲开发银行等国际金融组织和外国政府贷款、国债资金及商业银行贷款)的市政重点工程项目及财政预算安排资金的专项活动、会议及修缮项目，实行会计集中核算。 2、会计集中核算的方式 对纳入会计集中核算范围的项目，由财政国库集中支付执行机构根据工作需要，派出核算组进行会计核算。 四、工作的具体要求 (一)统一思想，提高认识，转变观念，积极稳妥的推进财政国库集中支付和会计集中核算制度的改革。以建立国库单一账户体系为核心，采取财政国库集中支付和会计集中核算联动方式的财政综合改革，是对财政资金的账户设置和支出拨付方式及会计管理体制的根本性转变，是一项十分庞大和复杂的系统工程。各部门、各单位要从讲政治的高度，在市政府的统一领导和部署下，相互密切配合，积极支持改革，逐步实现预期的改革目标。 (二)加强组织领导。成立南宁市财政国库集中支付及会计集中核算制度改革领导小组。市政府主要领导任组长，成员由市财政局、中国人民银行南宁中心支行、市委组织部、市纪委、市监察局、市审计局、市人事局、市编办等部门主要领导组成；领导小组主要负责财政国库集中支付和会计集中核算制度改革的各项协调工作。领导小组下设办公室，办公室主任由市财政局局长兼任，办公室人员从领导小组各成员单位抽调。办公室主要负责组织实施财政国库集中、支付和会计集中核算改革的各项具体工作及组建财政国库支付执行机构。 (三)明确各部门职责。 1、财政部门职责： (1)负责组织财政国库管理制度改革试点实施，组织制定有关政策和规章制度； (2)审核办理预算单位印鉴预留手续； (3)审批一级预算单位报送的分月用款计划。根据年度支出预算和分月用款计划，合理调度资金，办理财政直接支付业务，下达授权支付额度； (4)对预算执行、资金支付、财政决算中的重大事项组织调查； (5)对预算单位的预算执行和资金使用进行管理和监督； (6)选择代理银行，会同中国人民银行协调预算单位、代理银行和其他有关部门的相关业务工作。 2、中国人民银行职责： (1)会同财政部门制定财政性资金支付的银行清算业务的制度规定，配合财政部门管理和监督财政国库管理制度改革试点的实施； (2)为财政部门开设国库单一账户，办理国库单一账户与代理银行的支付清算业务； (3)监督代理银行代理财政性资金支付的有关业务； (4)定期向财政国库管理机构报送国库单一账户的支出和现金情况，并与财政部门核对国库单一账户的库存余额，确保数字一致； (5)配合财政部门制定财政国库管理制度改革的有关政策制度和选择代理银行的资格标准。 3、一级预算单位职责： (1)负责按预算管理使用财政性资金，并做好相应的财务管理和会计核算工作； (2)负责本部门及所属单位的财政性资金支付管理的相关工作； (3)统一组织本部门及所属单位编制物品、服务采购计划、用款计划，负责审批基层预算单位的用款计划； (4)负责各项工程建设的组织、实施； (5)负责对本部门及所属单位预算执行、资金的申请与拨付和账户管理等情况进行监督管理。 4、基层预算单位职责： (1)负责按预算使用财政性资金，并做好相应的财务管理和会计核算工作； (2)负责组织管理本单位的招投标工作； (3)负责编制用款计划，提出资金使用申请，提供有关申请所需凭证，并保证凭证的真实性和合法性； (4)负责各项工程建设的组织、实施； (5)根据财政授权支付管理规定，签发支付令，通知代理银行支付资金。 5、代理银行职责： (1)按照与财政部门签订的代理合同，办理财政性资金支付、预算外资金专户、零余额账户支付清算业务； (2)定期向财政部门和预算单位报告财政性资金支付、预算外资金专户、零余额账户及特设专户的支付情况，并提供电子化的查询系统； (3)根据账户管理规定，严格按照财政部门的支付指令和支付额度支付资金，不得违规支付资金； (4)与中国人民银行签订银行资金清算协议，并定期向中国人民银行报送报表。 (四)制定相关规章制度。制定《财政性资金支付管理办法》、《财政性资金集中支付的会计核算办法》等相关制度，为改革提供制度保障。 |
- 此法规有错误，我来纠正。请点击在此 提交错误内容或者您纠正的内容！