【法规名称】
【颁布部门】 财政部
【发文字号】 财政部令第64号
【颁布时间】 2011-08-18
【实施时间】 2011-10-01
【效力属性】 有效
【法规编号】 565615 什么是编号？
【正 文】
第4页 资产评估机构审批和监督管理办法
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[接上页] 第四十四条 资产评估机构应当建立完善的内部管理制度。内部管理制度应当包括下列内容： （一）人事管理制度； （二）财务管理制度； （三）执业质量控制制度； （四）评估业务管理制度； （五）业务档案管理制度。 第四十五条 资产评估机构应当建立首席评估师制度。首席评估师由本机构持有注册资产评估师证书的合伙人或者股东担任，负责执业质量控制。 第四十六条 资产评估机构应当按规定提取和使用职业风险基金，购买职业责任保险，建立职业责任保障机制。 第四十七条 资产评估机构应当在人事、财务、执业规范、质量控制、客户服务、企业形象等方面对其设立的分支机构进行统一管理。 第四十八条 除证券期货相关评估业务外，资产评估机构可以授权分支机构以分支机构的名义出具资产评估报告。 第四十九条 资产评估机构的资产评估资格证书遗失或者毁损的，应当向原发证机关申请补领或换发证书。 第五十条 省级以上财政部门依法对下列事项实施监督检查： （一）资产评估机构或者分支机构保持设立条件的情况； （二）资产评估机构向省级财政部门备案事项的报备情况； （三）资产评估机构或者分支机构的执业行为； （四）法律、行政法规规定的其他监督检查事项。 资产评估协会应当对资产评估机构及分支机构实施执业质量检查，建立诚信档案制度。 第五十一条 资产评估机构及其分支机构存续期间应当持续符合本办法规定的设立条件和第四十三条的规定。 违反第一款规定的，资产评估机构及其分支机构应当自不符合有关条件的情形出现之日起10个工作日内，将有关情况向省级财政部门书面报告，并于90日内达到规定条件。 违反第一款规定的，且资产评估机构或者分支机构未在90日内达到规定条件的，省级财政部门应当撤销其资产评估资格或者分支机构的设立许可，并予以公告。 第五十二条 资产评估机构应当在每年4月30日之前，向所在地省级财政部门报送下列材料，并抄送所在地资产评估协会： （一）资产评估机构基本情况表； （二）经会计师事务所审计的上年度会计报表； （三）资产评估机构上年度资产评估项目汇总表； （四）职业责任保险保单复印件、累计职业风险基金证明材料。 资产评估机构跨省级行政区划设有分支机构的，应当将该分支机构有关材料及资产评估机构授权分支机构的营业范围报送分支机构所在地的省级财政部门。 第六章 法律责任 第五十三条 在资产评估机构或者分支机构设立申请时，申请人或者资产评估机构隐瞒有关情况或者提供虚假材料的，省级财政部门应当不予受理或者不予批准，并予以警告。 第五十四条 资产评估机构或者分支机构以欺骗、贿赂等不正当手段取得资产评估资格或者设立分支机构的，省级财政部门应当撤销其资产评估资格或者分支机构的设立许可，并予以公告。 第五十五条 资产评估机构或者分支机构有下列行为之一的，省级以上财政部门应当责令限期改正，并可予以警告： （一）未按本办法第四十四条规定建立完善内部管理制度的； （二）未按本办法第四十六条规定提取和使用职业风险基金或者购买职业责任保险的； （三）违反本办法第五十一条第一款规定，未在规定期限内报告的； （四）未按本办法第五十二条规定报送材料的； （五）未配合财政部门实施监督检查的。 第五十六条 资产评估机构或者分支机构有下列情形之一的，省级以上财政部门应当责令限期改正，予以警告。有违法所得的，没收违法所得，并可以处以不超过违法所得3倍、最高不超过3万元的罚款；没有违法所得的，可以处以1万元以下的罚款： （一）冒用其他机构名义、允许其他机构或者个人以本机构名义执行评估业务的； （二）涂改、出租、出借资产评估资格证书的； （三）向委托人或者被评估单位索取、收受业务约定书约定以外的酬金或者其他财物，或者利用业务之便，谋取其他不正当利益的； （四）采取强迫、欺诈、恶意降低收费标准等不正当方式招揽业务的； （五）泄露委托人或者被评估单位商业秘密的； （六）允许本机构注册资产评估师只挂名不执业，或者明知本机构注册资产评估师在其他机构执业而不制止的。 |
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