【法规名称】
【颁布部门】 中国人民银行
【发文字号】 银办发[2002]234号
【颁布时间】 2002-09-27
【实施时间】 2002-09-27
【效力属性】 已修正
【法规编号】 215261 什么是编号？
【正 文】
中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行国库资金清算业务处理手续(试行)》的通知
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*注：本篇法规已被《中国人民银行关于修订<国库会计管理规定(试行)>和<中国人民银行国库资金清算业务处理手续(试行)>部分条款的通知》（发布日期：2003年12月31日实施日期：2003年12月31日）修订 中国人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，深圳、大连、青岛、宁波、厦门市中心支行： 为配合中国现代化支付系统的正式运行，加强国库资金清算业务管理，确保国库资金安全，总行制定了《中国人民银行国库资金清算业务处理手续(试行)》(以下简称《处理手续》)。现印发你们，请遵照执行。 本《处理手续》适用于中国现代化支付系统正式运行(含试运行)和推广使用《国家金库会计核算系统(2.0版)》的人民银行各级国库。 人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行及大连、青岛、宁波、厦门市中心支行要将《处理手续》及时转发辖区内人民银行各分支机构，并组织国库部门会计人员认真学习掌握，以确保《处理手续》的顺利实施。执行中如遇有重要问题，请及时报告总行。 附： 中国人民银行国库资金清算业务处理手续(试行) 为规范人民银行国库办理资金汇划清算业务，保证国库资金安全、及时地汇划清算，根据《国库会计管理规定(试行)》的有关规定，特制定本处理手续。 人民银行国库资金支付清算方式包括：支付系统往来、国库内部往来、同城票据交换和行库往来。其中，支付系统往来分为大额支付往来和小额支付往来，在大额支付系统开通后，小额支付系统未开通前，中心支库以上国库贷记支付业务通过大额实时支付系统处理，借记支付业务通过行库往来处理。本处理手续在支付往来业务方面只介绍大额支付往来业务，小额支付往来业务待小额支付系统开通后另行规定。 一、大额支付往来 (一)发起业务处理 中心支库以上国库发起大额支付业务包括：库款支拨，预算收入退付，同城票据交换借差净额清算，上划预算收入贷记款项，转划支库异地汇划贷记款项等。 国库根据有关凭证，在国库会计核算系统中录入、复核相关业务信息，并逐笔加编地方密押，向支付系统城市处理中心(以下简称“城市处理中心”)发送国库资金汇划(贷记)支付报文(附表1，略)或汇兑支付报文(附表1，略)，经城市处理中心确认后进行账务处理，有关凭证作为大额支付往来记账凭证附件。会计分录为： 借：地方财政库款等科目 贷：大额支付往来——××库户 国库使用汇兑支付报文发起大额支付业务时，其“业务种类”和“附言”要素均为强制项，其中，发起一般汇兑业务时，业务种类为“50”，附言为汇款凭证摘要或预算支出科目；发起同城票据交换差额时，业务种类为“51”，附言为同城票据交换场次。 国库使用国库资金汇划(贷记)支付报文发起大额支付业务时，其“业务种类”和“附言”要素均为强制项，其中，业务种类按支付系统规定的上划款项内容填写，附言为相应报表的通讯文件名。 (二)接收业务处理 中心支库以上国库接收大额支付业务包括：上级国库拨入款项，同城票据交换贷差净额清算，商业银行发起的支付清算业务，转划支库的其他款项等。 国库收到城市处理中心发来大额支付信息时，打印一式两联支付系统专用凭证(附表2，略)，并逐笔确认进行账务处理，支付系统专用凭证第一联作有关科目贷方记账凭证，第二联加盖有关印章后作收账通知或作第一联附件，办理转账。会计分录为： 借：大额支付往来——××库户 贷：地方财政库款等科目 (三)撤销、退回处理 1．大额支付业务撤销处理 国库发起的大额支付业务不能撤销。 2．大额支付业务退回处理 (1)发起行申请退回 ①国库作为发起行，要求退回已发出的大额支付业务时，按规定的格式向城市处理中心发送退回申请报文(附表1，略)，并自动登记“退回申请及应答登记簿”。 国库收到接收行发送的同意或拒绝退回应答信息后，自动配对登记“退回申请及应答登记簿”。拒绝退回的不再进行处理；同意退回的，待收到接收行发来的退汇支付报文(附表1，略)后进行账务处理。会计分录为： 借：大额支付往来——××库户 贷：地方财政库款等科目 ②国库作为接收行，收到发起行发来的退回申请报文后，自动登记“退回申请及应答登记簿”，同时检查原支付信息是否已贷记接收人账户：尚未贷记接收人账户的，经国库会计主管授权后，根据原支付信息按正常程序使用退汇支付报文办理退汇，并向发起行发送同意退回的应答信息。会计分录为： |
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