【法规名称】
【颁布部门】 上海市国资委
【发文字号】 沪国资委评价[2010]427号
【颁布时间】 2010-10-21
【实施时间】 2010-10-21
【效力属性】 有效
【法规编号】 523960 什么是编号？
【正 文】
第2页 上海市国资委关于做好出资监管企业2011年度财务预算工作通知
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[接上页] （四）2011年财务预算报告的报送 1、预报表报送：企业集团应按规定要求认真填报“2011年度主要财务指标预报表”，并于2010年12月31日前报送市国资委（纸质、电子文档各一份）。 2、草案报送：为及时跟踪企业预算编制工作，确保预算编制的合理性及科学性，企业集团应于2011年2月28日前向市国资委报送2011年度预算草案（纸质、电子文档各一份）。 3、正式报送：各企业集团财务预算报告应经董事会或有关权力机构批准后，于2011年3月31日前报送市国资委。具体要求：一是以正式文件报送纸质企业财务预算报告，包括集团合并财务预算报表、集团本部财务预算报表（一式两份，统一使用a4纸打印）以及财务预算情况说明书；二是报送集团合并、本部以及所属二级子企业财务预算报表数据以及财务预算情况说明书的电子文档（使用统一下发的软件格式），并抄送本企业监事会。 各委托监管企业的财务预算报告由各委托监管单位审核后，报送市国资委。 4、预算调整：如果企业财务预算在执行过程中发现需停止、重大修改或新增预算事项的，或由于不可抗力因素致使预算编制的基础发生变化，需要调整年度财务预算的，应当认真填报“2011年度预算调整主要指标表”于2011年9月30日前报市国资委，并对预算调整的原因和影响、预算执行的保障措施予以说明（详见附件4）。 三、各区县国资监管部门参照本通知要求执行 四、相关附件请从市国资委网站（www.shgzw.gov.cn）下载 附件：1、2011年度上海市国有企业财务预算报表表式（略） 2、2011年度企业财务预算报表编制说明 3、2011年度企业财务预算情况说明书内容提要 4、预算调整情况说明提要 上海市国有资产管理监督委员会 二〇一〇年十月二十一日 附件2： 2011年度企业财务预算报表编制说明 一、编制原则 为了加强企业的财务预算管理，企业财务预算的编制应在认真总结上年预算执行情况的基础上，充分考虑今年的增减变化，按照“积极稳健”的原则进行编制。 二、编制范围 本套报表编报范围包括本市国有企业及其所属全资或控股的子公司（含境外子企业、金融子公司、事业单位、实行法人责任制基建项目等），企业财务预算编制范围原则上同企业财务决算报表的合并范围口径相一致。 三、填报和汇总 01-05表、补充02表填报集团合并、母公司、二级子公司三个层级；06-11表、补充01表填报集团合并和母公司两个层级；并录入统一的工作软件，报表汇总方式按资产纽带关系逐级合并汇总，合并口径与决算报表保持一致。 四、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）主表：资产负债预算表（沪国企财预01表）、利润预算表（沪国企财预02表）、现金流量预算表（沪国企财预03表）、所有者权益（国有权益）预算表（沪国企财预04表）。 （三）附表：成本费用预算表（沪国企财预05表）、主要业务损益预算表（沪国企财预06表）、主要业务经营预算表（沪国企财预07表）、对外筹资预算表（沪国企财预08表）、金融工具情况预算表（沪国企财预09表）、长期股权投资预算表（沪国企财预10表）、固定资产投资预算表（沪国企财预11表）、财务预算主要指标分解表（沪国企财预12表）。 （四）补充表： 2011年度主要财务指标预报表（沪国企财预补01表）、2011年度财务预算调整主要指标表（沪国企财预补02表）、主要分析指标表（计算机自动生成）。 五、报表封面的填列及报表的基本填列要求 （一）报表封面。由计算机根据企业年度财务决算报表封面自动生成，再手工填报个别项目（具体项目参照年度财务决算封面填列要求）。 （二）报表基本填列要求： 1.表内“本年预算数”有关指标根据企业2010年度财务决算并结合对预算期内的预计情况填列； 2.表内“上年数”有关指标根据企业2010年度财务决算报表的“年末数”填列； 3.表内“增减率”由计算机自动生成，反映本年预算与上年实际的差异情况； 4.表内未作解释内容以新准则规定为准； 5.编制合并报表的，以合并口径填列。 六、报表的具体填列要求 （一）资产负债预算表（沪国企财预01表） 1.本表反映企业一定预算期间内资产、负债及所有者权益的预计情况； 2.具体科目填报参照年度财务决算报表中资产负债表相关科目要求。 |
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