【法规名称】
【颁布部门】 上海市国资委
【发文字号】 沪国资委评价[2010]427号
【颁布时间】 2010-10-21
【实施时间】 2010-10-21
【效力属性】 有效
【法规编号】 523960 什么是编号？
【正 文】
第6页 上海市国资委关于做好出资监管企业2011年度财务预算工作通知
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[接上页] 3.表内“现金流量表主要指标”填列要求详见现金流量预算表（沪国企财预03表）的相关要求。 （十三）2011年度主要财务指标预报表（沪国企财预补01表） 1.本表反映企业2011年度主要财务指标的预计情况，由企业根据2009年财务快报及2011年业务发展等预计情况编制，并于2010年12月31日前上报国资委。 2.表内“2010年预计完成数”有关指标根据企业2010年度财务快报相关指标及预计情况填列。 3.表内“2011年初步预算数”有关指标根据企业2010年度财务快报相关指标并结合企业2011年业务发展等情况预计填列。 4.表内“增减率”有关指标依据表内“2010年预计完成数”和“2011年初步预算数”由计算机自动生成。 表内公式： 1行=（2＋3）行；4行=（5＋6）行；14行=（1-4-7-8-9-10-11＋12＋13）行；17行=（14＋15-16）行；20行=（18-19）行；22行=（23＋24）行；24行=（25＋26）行；29行≥30行；29行≥31行；32行≥33行。 表间公式： 22行=沪国企财预01表39行；23行=沪国企财预01表66行；24行=沪国企财预01表76行；25行=沪国企财预01表74行；26行=沪国企财预01表71行；27行=沪国企财预01表72行；28行=沪国企财预01表75行；29行=沪国企财预11表第6栏合计数；30行=沪国企财预11表第7栏合计数；31行=沪国企财预11表第10栏合计数；32行=沪国企财预05表34行；33行=沪国企财预05表35行。 （十四）2011年度财务预算调整主要指标表（沪国企财预补02表） 1.本表反映企业2011年度财务预算主要指标的调整情况。当企业面临的市场、政策等发生较大变动或因不可抗力的发生对企业造成重大影响时，可根据实际生产经营情况及未来市场、政策的变化或不可抗力的预计影响等调整财务预算，并根据调整情况填列本表，于2011年9月30日前上报市国资委。 2.表内“本年预算上报数”有关指标根据企业已经上报的2011年度财务预算报表相关指标填列。 3.表内“调整后本年预算数”有关指标反映预算调整结果情况，按预算调整后相关指标填列。 4.表内“调整数”、“调整比例”由计算机自动生成。 表内公式： 1行=（2＋3）行；4行=（5＋6）行；14行=（1-4-7-8-9-10-11＋12＋13）行；17行=（14＋15-16）行；20行=（18-19）行；22行≥23行；24行≥25行。 （十五）主要分析指标表（计算机自动生成） 1.本表反映企业2011年度主要财务分析指标预计情况。 2.表内各项指标可由计算机自动生成。 3.表内有关指标解释 （1）净资产收益率（含少数股东权益） 净资产收益率=净利润/平均所有者权益×100% 平均所有者权益=（所有者权益上年数＋所有者权益本年预算数）÷2 （2）净资产收益率（不含少数股东权益） 净资产收益率=归属于母公司所有者的净利润/归属于母公司所有者权益平均数×100% 归属于母公司所有者权益平均数=（归属于母公司所有者权益上年数＋归属于母公司所有者权益本年预算数）÷2 （3）营业收入增长率 营业收入增长率=（营业收入本年预算数-营业收入上年数）/营业收入上年数×100% （4）主营业务收入增长率=（主营业务收入本年预算数-主营业务收入上年数）/主营业务收入上年数×100% （5）主营业务利润率=（主营业务收入本年预算数-主营业务成本本年预算数-主营业务税金及附加本年预算数）/主营业务收入本年预算数×100% （6）利润增长率（利润总额上年数、本年预算数>0时成立） 利润增长率=（利润总额本年预算数-利润总额上年数）/利润总额上年数×100% （7）总资产报酬率 总资产报酬率=（利润总额＋利息支出）/平均资产总额×100% 平均资产总额=（资产总额上年数＋资产总额本年预算数）÷2 （8）资本收益率 资本收益率=净利润/平均资本×100% 平均资本=（实收资本上年数＋实收资本本年预算数＋资本公积上年数＋资本公积本年预算数）÷2 （9）已获利息倍数 已获利息倍数=（利润总额＋利息支出）/利息支出 （10）盈余现金保障倍数 盈余现金保障倍数=经营活动产生的现金流量净额/净利润 （11）营业利润率 营业利润率=营业利润/营业收入×100% （12）成本费用利润率 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100% 成本费用总额=营业成本＋营业税金及附加＋销售费用＋管理费用＋财务费用 （13）成本费用占营业收入比率 成本费用总额占营业收入的比率=成本费用总额/营业收入×100% （14）人工成本占主营业务收入比率 人工成本占主营业务收入比率=从业人员人工成本总额/主营业务收入×100% （15）人工成本利润率 人工成本利润率=利润总额/从业人员人工成本总额×100% |
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