【法规名称】
【颁布部门】 上海市国资委
【发文字号】 沪国资委评价[2010]427号
【颁布时间】 2010-10-21
【实施时间】 2010-10-21
【效力属性】 有效
【法规编号】 523960 什么是编号？
【正 文】
第9页 上海市国资委关于做好出资监管企业2011年度财务预算工作通知
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[接上页] （二）预算年度期间费用发生情况，具体包括：分项说明销售费用、管理费用、财务费用和资产减值损失预计发生金额，以及年度增减变动情况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明；资产减值损失按明细单独说明。 （三）预算年度企业人工成本情况，具体包括： 1.人工成本规模以及与上年度增减变动情况及原因分析； 2.人工成本占营业收入比重以及变动情况； 3.人工成本占成本费用比重以及变动情况； 4.从业人员、职工以及全职职工人员的变化情况及原因。 （四）预算年度预计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动情况及原因。 （五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动情况及原因。 （六）预算年度企业的归属于母公司净利润、净资产收益率指标，产业类公司需补充主营业务收入、经营活动产生的现金净流量指标，与上年同期数、企业近三年平均数和三年规划中的2011年指标数进行比较，如上述指标不符合所述标准，请说明不符合标准的理由。 （七）其他需要说明的财务指标。 六、可能影响预算指标的事项说明 可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素的原因，分析可能对主要财务指标预算的预计影响程度，以及年度预算调整标准等。 七、预算执行的保障和监督措施 预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。 八、其他需要说明的情况 附件4： 预算调整情况说明提要 一、说明预算调整的原因 说明在预算年度内出现非预期的重大情况，包括市场环境、经营条件、政策法规或不可抗力等影响因素，对原企业财务预算编制的基础假设的发生重大变化。 二、预算调整对财务指标的影响 主要对企业原财务预算指标值与目前调整后预算指标偏离的程度和影响因素进行分析。 三、调整后预算执行的保障和执行措施 确保完成调整后财务预算的主要指标采取的有关措施。 四、其他需要说明的情况 |
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