【法规名称】
【颁布部门】 中国农业银行
【发文字号】 农银发[2002]159号
【颁布时间】 2002-10-25
【实施时间】 2003-01-01
【效力属性】 有效
【法规编号】 79898 什么是编号？
【正 文】
第4页 中国农业银行关于印发《中国农业银行贷款风险分类管理办法》的通知
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[接上页] │逾期情况│30天以下│31—60天│61—180天 │181—360天│360天以上 │ │贷款方式││││││ ├─────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤ │质押│正常│正常│关注│—│ — │ ├─────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤ │抵押│正常│关注│次级│可疑│损失│ ├─────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤ │保证│关注│次级│可疑│损失│损失│ ├─────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤ │信用│关注│可疑│可疑│损失│损失│ └─────────┴────┴────┴─────┴─────┴─────┘ 在信用额度外不允许协议透支，如发生，逾期30天以下则至少归为次级类，逾期31--180天归为可疑类，逾期180天以上归为损失类。 国际借记卡不允许透支，如发生，逾期30天以下可归为关注类，逾期31--180天归为可疑类，逾期180天以上的归为损失类。 （二）或有资产。对于手续合规合法的全额保证金（存款）质押的或有资产（银行承兑汇票、信用证、保函等）可划为正常类，否则，要根据申请人、承兑人、保证人等当事人的最终支付能力进行分类。 （三）待处理抵债资产。待处理抵债资产处置前一般划为可疑类，处置后的余额一般划为损失类。 （四）应收未收利息。原则上按照本金的类别确定，表内应收利息至少归为关注类；表外应收利息至少归为次级类。但出现以下情况的另行处理：本金能全部或部分归还的客户欠息至少归为次级类；实行试点城市兼并政策但又不在豁免政策之列的企业的欠息，至少归为可疑类。 （五）欠息不欠本。视同存在真实的借款关系对该笔贷款进行分类，对应某笔贷款的本金计为零，对所欠利息至少归为次级类。 第五章 贷款风险分类的基本资料 第二十八条 为保证贷款风险分类准确无误，在进行贷款风险分类之前，应广泛收集信息，逐步建立信贷资料信息库。信息库由信贷档案和综合经济信息两部分组成。 第二十九条 贷款分类的信息主要来源于信贷档案。信贷档案主要内容包括： （一）客户的基本情况： 1、借款人的营业执照、贷款卡、组织机构代码证、税务登记证、特殊行业生产经营许可证、公司章程、法定代表人身份有效证明等资料的原件或复印件。 2、组织结构、业主和高级管理人员的情况以及附属机构的情况。 3、借款人的经营历史、信用评级、客户类别、授信内容，以及保证人的基本情况。 （二）借款人和保证人的财务信息： 1、借款人的资产负债表、损益表、现金流量表、外部审计师的报告、借款人的其它财务信息。 2、保证人的资产负债表、损益表、现金流量表、外部审计师的报告和其它财务信息。 （三）重要文件： 1、借款人的借款申请。 2、银行信贷调查、审查、贷审会审议、上级行贷款批复等文本文件，包括项目贷款的可行性分析报告、贷款项目评估报告、政府部门的相关文件，抵押物评估报告等。 3、借款合同。 4、借据。 5、贷款担保的法律文件，包括抵押合同、质押合同、保证合同、物权凭证，以及依法办理的有关登记文件等。 6、借款人还款计划和还款承诺。 （四）往来信函，包括客户经理走访考察记录、备忘录。 （五）借款人还款记录和银行催收通知。 （六）贷款检查报告，包括定期、不定期的各类贷款检查分析报告。 （七）原来的贷款分类资料，包括贷款分类认定表、贷审会审议记录、批复文件等。 第三十条 综合经济信息，包括国家宏观经济政策、行业政策、行业信息等。 第三十一条 各行要将分类的资料统一纳入信贷档案，按照规定严格管理。 第六章 贷款风险分类相关因素分析 第三十二条 使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性。应分析的主要因素： （一）借款人的还款能力。借款人还款能力是决定贷款本息是否能及时收回的主要因素，需要分析借款人财务状况、现金流量、影响还款能力的非财务因素，同时还要考虑影响借款人还款能力的行业和政策风险等。 （二）借款人的还款记录。借款人的还款记录能够反映贷款的偿还状况和逾期状况。贷款的还款记录一般有两种情况：贷款还款记录良好，借款人能还本付息；贷款还款记录不佳，不能及时足额还本付息。分类时要根据还款记录来判断借款人的偿债能力和信用状况等。 |
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