【法规名称】
【颁布部门】 辽宁省地方税务局《
【发文字号】 辽地税函[2010]第20号
【颁布时间】 2010-01-26
【实施时间】 2010-01-26
【效力属性】 有效
【法规编号】 567850 什么是编号？
【正 文】
第3页 辽宁省地方税务局《关于印发＜中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表＞的通知》
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[接上页] 四、表内、表间关系 （一）表内关系 1．第2列=第4列＋第7列； 2．第3列=第2列/第1列； 3．第5列=第4列/第1列； 4．第6列=第4列/第2列； 5．第8列=第7列/第1列； 6．第9列=第7列/第2列； 7．“合计”行第1列=第1列1至11行合计； 8．“合计”行第2列=第2列1至11行合计； 9．“合计”行第4列=第4列1至11行合计； 10．“合计”行第6列=“合计”行第4列/“合计”行第2列； 11．“合计”行第7列=第7列1至11行合计； 12．“合计”行第9列=第9列1至11行合计； 13．“合计”行第9列=“合计”行第7列/“合计”行第2列。 （二）表间关系 1．材料（商品）购入第1列=表3购销表第1项； 材料（商品）购入第4列=表3购销表第4项； 材料（商品）购入第7列=表3购销表第7项。 2．商品（材料）销售第1列=表3购销表第8项； 商品（材料）销售第4列=表3购销表第11项； 商品（材料）销售第7列=表3购销表第14项。 3．劳务收入第1列=表4劳务表第1项； 劳务收入第4列=表4劳务表第4项； 劳务收入第7列=表4劳务表第7项。 4．劳务支出第1列=表4劳务表第8项； 劳务支出第4列=表4劳务表第11项； 劳务支出第7列=表4劳务表第14项。 5．受让无形资产第1列=表5无形资产表总计第1列； 受让无形资产第4列=表5无形资产表总计第2列； 受让无形资产第7列=表5无形资产表总计第4列。 6．出让无形资产第1列=表5无形资产表总计第6列； 出让无形资产第4列=表5无形资产表总计第7列； 出让无形资产第7列=表5无形资产表总计第9列。 7．受让固定资产第1列=表6固定资产表总计第1列； 受让固定资产第4列=表6固定资产表总计第2列； 受让固定资产第7列=表6固定资产表总计第4列。 8．出让固定资产第1列=表6固定资产表总计第6列； 出让固定资产第4列=表6固定资产表总计第7列； 出让固定资产第7列=表6固定资产表总计第9列。 9．融资应计利息收入第4列=表7融通资金表境外定期融资应计利息收入合计（第9列）； 融资应计利息收入第7列=表7融通资金表境内定期融资应计利息收入合计（第9列）； 融资应计利息支出第4列=表7融通资金表境外定期融资应计利息支出合计（第8列）； 融资应计利息支出第7列=表7融通资金表境内定期融资应计利息支出合计（第8列）。 购销表（表三） 金额单位：人民币元（列至角分）
经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 一、政策依据 《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条。 二、适用企业 本表适用于执行《企业会计准则》、《企业会计制度》或《小企业会计制度》的纳税人填报。纳税人根据会计制度核算的“存货”、“营业收入”填报此表。 三、填写规则 1．“总购销”第1项“购入总额”：填报年度购入的原材料、半成品、材料（商品）等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。金额为本表“总购销”内第2项“进口购入”＋“总购销”内第5项“国内购入”。该项数额填入表2第1行第1列。 2．“总购销”第2项“进口购入”：填报通过进口方式购进的原材料、半成品、材料（商品）等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。金额为本表“总购销”内第3项“非关联进口”＋“总购销”内第4项“关联进口”。 3．“总购销”第4项“关联进口”：填报通过境外关联方进口购入的原材料、半成品、材料（商品）等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。该项数额填入表2第1行第4列。 4．“总购销”第5项“国内购入”：填报在本国境内购入的原材料、半成品、材料（商品）等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。金额为本表“总购销”内第6项“非关联购入”＋“总购销”内第7项“关联购入”。 5．“总购销”第7项“关联购入”：填报通过国内关联方购入的原材料、半成品、材料（商品）等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。该项数额填入表2第1行第7列。 6．“总购销”第8项“销售总额”：填报年度所有销售商品（材料）的金额。金额为本表“总购销”内第9项“出口销售”＋“总购销”内第12项“国内销售”。该项数额填入表2第2行第1列。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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