【法规名称】
【颁布部门】 辽宁省地方税务局《
【发文字号】 辽地税函[2010]第20号
【颁布时间】 2010-01-26
【实施时间】 2010-01-26
【效力属性】 有效
【法规编号】 567850 什么是编号？
【正 文】
第4页 辽宁省地方税务局《关于印发＜中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表＞的通知》
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[接上页] 7．“总购销”第9项“出口销售”：填报年度所有销往境外的商品（材料）的金额。金额为本表“总购销”内第10项“非关联出口”＋“总购销”内第11项“关联出口”。 8．“总购销”第11项“关联出口”：填报年度所有销往境外关联企业的商品（材料）的金额。该项数额填入表2第2行第4列。 9．“总购销”第12项“国内销售”：填报年度所有销售国内的商品（材料）的金额。金额为本表“总购销”内第13项“非关联销售”＋“总购销”内第14项“关联销售”。 10．“总购销”第14项“关联销售”：填报年度所有销售国内关联企业的商品（材料）的金额。该项数额填入表2第2行第7列。 11．“来料加工”：填报年度收取的加工费金额。 12．“国家（地区）”：填报境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称。 13．“定价方法”如填报“6．其他方法”，必须在本表“备注栏”中说明所使用的具体方法（不能为空）。 14．“三、占出口销售总额10%以上的境外销售对象及其交易：交易金额”应大于或等于“一、总购销：销售总额--出口销售（第9项）”*10%（允许0.50元误差）；“四、占进口采购总额10%以上的境外采购对象及其交易：交易金额”应大于或等于“一、总购销：购入总额--进口购入（第2项）”*10%（允许0.50元误差）。 15．“一、总购销：销售总额--出口销售（第9项）”值应等于“二、按出口贸易方式分类的出口销售收入”各项值之和。 四、表内、表间关系 （一）表内关系 1．“总购销”第1项“购入总额”=“总购销”内第2项“进口购入”＋“总购销”内第5项“国内购入” 2．“总购销”第2项“进口购入”=“总购销”内第3项“非关联进口”＋“总购销”内第4项“关联进口”。 3．“总购销”第5项“国内购入”=“总购销”内第6项“非关联购入”＋“总购销”内第7项“关联购入”。 4．“总购销”第8项“销售总额”=“总购销”内第9项“出口销售”＋“总购销”内第12项“国内销售” 5．“总购销”第9项“出口销售”=“总购销”内第10项“非关联出口”＋“总购销”内第11项“关联出口” 6．“总购销”第12项“国内销售”=“总购销”内第13项“非关联销售”＋“总购销”内第14项“关联销售” （二）表间关系 1．“总购销”第1项“购入总额”=表2第1行第1列 2．“总购销”第4项“关联进口”=表2第1行第4列 3．“总购销”第7项“关联购入”=表2第1行第7列 4．“总购销”第8项“销售总额”=表2第2行第1列 5．“总购销”第11项“关联出口”=表2第2行第4列 6．“总购销”第14项“关联销售”=表2第2行第7列 劳务表（表四） 金额单位：人民币元（列至角分）
经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 一、政策依据 《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条。 二、适用企业 本报告表适用于实行查帐征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业填报，发生提供或接收劳务业务的企业均需填报此表，企业根据会计制度核算的“主营业务收入”、“其它业务收入”、“主营业务成本”、“其它业务支出”以及相关费用类科目填报。 三、填写规则 1．“境外劳务收入”：填报企业提供劳务从境外取得的收入； “境外劳务支出”：填报企业接受劳务向境外支付的费用。 2．“总劳务交易”中第1项“劳务收入”金额为第2项“境外劳务收入”与第5项“境内劳务收入”数据之和。该项数据填入表二第三行“劳务收入”第一列。 3．“总劳务交易”中第2项“境外劳务收入”金额为第3项“非关联劳务收入”与第4项“关联劳务收入”数据之和。 4．“总劳务交易”中第4项“关联劳务收入”数据填入表二第三行“劳务收入”第四列。 5．“总劳务交易”中第5项“境内劳务收入”金额为第6项“非关联劳务收入”与第7项“关联劳务收入”数据之和。 6．“总劳务交易”中第7项“关联劳务收入”数据填入表二第三行“劳务收入”第七列。 7．“总劳务交易”中第8项“劳务支出”金额为第9项“境外劳务支出”与第12项“境内劳务支出”数据之和。该项数据填入表二第四行“劳务支出”第一列。 8．“总劳务交易”中第9项“境外劳务支出”金额为第10项“非关联劳务支出”与第11项“关联劳务支出”数据之和。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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