【法规名称】
【颁布部门】 国有资产监督管理委员会
【发文字号】 国资发评价[2007]163号
【颁布时间】 2007-09-28
【实施时间】 2007-09-28
【效力属性】 有效
【法规编号】 125039 什么是编号？
【正 文】
第11页 国务院国有资产监督管理委员会关于印发2008年度中央企业财务预算报表的通知
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[接上页] 年度主要生产经营指标完成及预算情况 项目 年度完成数及预算数 业务类别 指标名称 计量单位 2007年 2008年预算 业务1 指标1 指标2 …… 业务2 指标1 指标2 …… …… …… （三）说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及预计实施年限等情况，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以详细分项说明。 （四）说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目的、长、短期筹资规模以及结构安排、相关筹资费用等情况。 （五）分项说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，包括：投资目的、预计投资规模、持股比例，以及预计收益等情况。 （六）分项目说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等金融工具投资目的、资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。 五、预算年度主要财务指标说明 财务预算指标说明主要根据企业年度业务预算，具体分析说明主要财务指标的预算目标，对比分析年度间指标变动情况。至少应包括： （一）预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动情况及原因；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动情况及原因。 （二）预算年度期间费用发生情况，具体包括：分项说明销售费用、管理费用和财务费用预计发生金额，以及年度增减变动情况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。 （三）预算年度企业职工薪酬情况，具体包括： 1.职工薪酬规模以及与上年度增减变动情况及原因分析； 2.职工薪酬占营业收入比重以及变动情况； 3.职工薪酬占成本费用比重以及变动情况； 4.职工、全职职工人员的变化情况及原因。 （四）预算年度预计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动情况及原因。 （五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动情况及原因。 （六）其他需要说明的财务指标。 六、可能影响预算指标的事项说明 可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素的原因，分析可能对主要财务指标预算的预计影响程度，以及年度预算调整标准等。 七、预算执行的保障和监督措施 预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。 八、其他需要说明的情况 集团所属二级子企业财务预算情况说明书内容提要 所属二级子企业预算报表情况说明书至少应当说明以下主要内容： 一、企业基本情况 说明本企业治理与组织结构、集团对本企业的发展定位，如为利润中心还是成本中心等、所处行业、经营范围、主要业务板块、收入及利润占集团的比例等。 二、本年度预算编制基础 可参考集团总部预算编制基础说明。 三、预算年度主要指标情况 （一）作为集团利润中心或生产中心的企业： 1.分业务板块说明集团下达的主要生产经营指标情况。 项 目 年度完成数及预算数 业务类别 指标名称 计量单位 2007年 2008年预算 业务1 指标1 指标2 …… 业务2 指标1 指标2 …… …… …… 2.集团下达的主要收入和利润目标，以及与上年度预算相比增减变化原因、金额。 3.为完成上述目标企业拟采取的重大生产经营举措。 （二）作为集团成本中心的企业，逐项说明集团下达的主要成本费用控制目标，与上年度的增减变化原因、金额，以及企业拟采取的完成措施等。 （三）作为集团其他定位的企业，结合实际情况说明。 四、可能影响预算指标的说明和其他需要说明的事项。 |
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