【法规名称】
【颁布部门】 国有资产监督管理委员会
【发文字号】 国资发评价[2007]163号
【颁布时间】 2007-09-28
【实施时间】 2007-09-28
【效力属性】 有效
【法规编号】 125039 什么是编号？
【正 文】
第7页 国务院国有资产监督管理委员会关于印发2008年度中央企业财务预算报表的通知
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[接上页] 9.债券筹资：反映企业预计通过发行债券方式筹集的资金，包括普通公司债、可转换公司债及各类资产证券化债券等。 10.融资租赁：反映企业预计通过融资租入固定资产方式筹集的资金。 11.其他长期筹资：反映企业预计通过除以上筹资渠道以外筹集的长期占用资金，如信托筹资等。 表内公式： 1行=（2＋8）行；2行=（3＋6＋7）行；3行=（4＋5）行；8行=（9＋12＋14＋15＋16）行；9行=（10＋11）行；4栏=（1＋2-3）栏。 表间公式： 3行上年数=国资企预01表41行上年数；3行本年预算数=国资企预01表41行本年预算数；14行上年数=国资企预01表59行上年数；14行本年预算数=国资企预01表59行本年预算数。 十二、金融工具投资预算表（国资企预07表） （一）编制方法。 1.本表主要反映企业2008年度预计金融工具投资占用的资金规模及获取的投资收益情况。 2.表内“上年数”有关指标根据企业2007年度财务报表相关指标，按新会计准则的要求调整分析填列。 3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2007年度财务报表并结合本年预计情况填列。 4.表内未作解释内容以新准则规定为准。 5.编制合并报表的，以合并口径填列。 （二）表内有关指标解释。 1.平均资金占用额：反映企业预计安排的预算年度内该类投资平均占用的资金金额，企业应根据该类投资每月月末余额平均计算填列。 2.投资收益：反映企业本年度预计通过该类投资获取的投资收益总额，包括实际交易收回的投资收益及公允价值变动产生的投资收益。 3.投资回报率：反映企业本年度预计该类投资的投资回报水平，根据“投资收益”占“平均资金占用额”的比例由计算机自动生成。 4. 债权投资：反映企业预计持有的债券投资及其他债权性投资，企业应按照新会计准则的要求，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”分类填列。 5. 股权投资：反映企业预计持有的股票投资及其他股权性投资，企业应按照新会计准则的要求，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”分类填列。 6.基金投资：反映企业预计持有的基金投资，企业应按照新准则的要求，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”分类填列。 7.衍生金融工具：反映企业通过买入期货、期权、认股证、买卖特权、货币和利率掉期以及其他性质类似的金融工具形式进行投资的预计未来交割金额。投资收益按预计一年内获取的收益填列。 8.委托贷款：反映企业预计通过金融机构（受托人）发放的贷款。 9.委托理财：反映企业预计通过委托证券公司、投资公司等金融机构进行的投资。委托理财填列委托投资资金总额，不区分具体投资项目填列。 表内公式： 1行=（2＋7＋11）行；2行≥（3＋4＋5＋6）行（3栏、4栏合理性）；7行≥（8＋9＋10）行（3栏、4栏合理性）；11行≥（12＋13＋14）行（3栏、4栏合理性）；5栏=3栏/1栏*100%；6栏=4栏/2栏*100%。 十三、长期股权投资预算表（国资企预08表） （一）编制方法。 1.本表反映企业2008年度长期股权投资的预计发生情况。 2.长期股权投资反映2008年度企业长期股权投资的总体预计情况。 3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2007年度财务报表并结合本年预计情况填列。 4.编制合并报表的，以合并口径填列。 （二）表内有关指标解释。 1.上年数：反映企业2007年末该项目实际累计投入金额。 2.本年预算数：反映企业2008年度该项目预计投入金额。 3.投资性质：企业应分别按新增投资、追加投资两项内容选择填列。 4.投资类别：企业应按对子企业投资、对合营企业投资、对联营企业投资、其他等内容选择填列。 5.被投资企业所属行业：被投资企业应分别按工业（钢铁、水泥、电解铝、汽车、煤炭、其他工业）、建筑、交通运输、通信、贸易、房地产、仓储、其他等内容选择填列。 6.持股比例：企业应按2008年度预计持有被投资企业的股权比例填列。 7.预计当年投资收益：反映2008年度该项投资的预计投资收益。 8.预算依据：填列该项目预算实施的主要批准依据，如有关部门的批准文件、董事会决议、投资意向等。 表内公式： 合计行=各浮动行的和。 十四、固定资产投资预算表（国资企预09表） （一）编制方法。 1.本表反映企业2008年度固定资产投资总体预算情况。 |
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