【法规名称】
【颁布部门】 中国证券监督管理委员会
【发文字号】 证监会计字[2002]2号
【颁布时间】 2002-02-04
【实施时间】 2002-02-04
【效力属性】 失效
【法规编号】 247670 什么是编号？
【正 文】
第8页 中国证券监督管理委员会关于印发《证券公司年度报告内容与格式准则(修订)》的通知[失效]
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[接上页] 分项列示计提的固定资产减值准备金额、增减变动情况以及计提的原因。 （１７）在建工程 分项列示在建工程的名称、预算数、期初余额、本期增加额、本期转入固定资产额、其他减少额、期末余额、资金来源、完工进度，其中借款费用资本化金额的增减变动情况应单项列示； 分项列示计提在建工程减值准备金额、增减变动情况以及计提的原因。 （１８）无形资产 按项目列示无形资产的取得方式、原值、期初余额、本期增加额、本期转出额、本期摊销额、累计摊销额、期末余额、剩余摊销年限； 对本期增加的单项价值在１０００万元以上的无形资产，若该资产原始价值是以评估值作为入账依据的，还应披露评估机构、评估方法； 分项列示计提无形资产减值准备金额、增减变动情况以及计提的原因。 （１９）按交易场所披露交易席位费的原始金额、本期摊销或转出数、累计摊销或转出数、期末数。 （２０）长期待摊费用 分项列示长期待摊费用的原始发生额、期初余额、本期增加额、本期摊销额、累计摊销额、期末余额、剩余摊销年限。 （２１）其他长期资产 若有因抵债而取得的房地产、长期冻结或封存的资产等应在此项目中分类反映。 （２２）短期借款或质押借款 应披露金额较大的前五笔借款的借出单位名称、本金、利率和期限，若属质押借款，还应注明被质押证券的种类、帐面成本和来源； 对已到期未偿还的借款，应单独列示贷款单位、贷款金额、贷款利率、贷款资金用途、未按期偿还的原因及预计还款期，并在期后事项中反映报表日后是否已偿还。 （２３）拆入资金 应披露金额较大的前五笔拆入资金的单位名称、金额和期限，并注明有无境外单位拆入资金。 （２４）应付款项 按应付款项类别（如应付交易所配股款、应付承销费、逾期应付款项等）分别列示应付款项的期末数、期初数以及占总额的比例； 期末应付款项中如有欠持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的款项，应披露股东单位名称、金额和款项性质； 期末应付款项中如有金额较大的（１０００万元以上）应付拟上市或已上市公司款项，应披露该公司名称、款项性质与金额，并注明是否逾期； 披露期末应付款项中金额较大的前五大单位名称、金额及款项性质。 （２５）应交税金及附加，应按税种等分项列示期末应付未付的税额。 （２６）代买卖证券款, 分别按币种披露代买卖证券款的期末数和期初数。 （２７）代发行证券款，按承销方式分别披露代发行证券款的期初数和期末数。 （２８）代兑付债券款，按债券种类披露代兑付债券款的期初数和期末数。 （２９）卖出回购证券款，应按交易场所披露期末、期初数和到期约定回购金额。 （３０）受托资金，按币种分别列示受托管理的个人客户、上市公司和非上市公司法人客户的委托资金期初数和期末数。 （３１）长期借款 按币种、借款条件（信用借款、抵押借款、担保借款等）分项列示借款金额及其借款期限。对已到期未偿还的借款，应说明原因，并在期后事项中反映报表日后是否已偿还。 应披露金额较大的前五笔借款的借出单位名称、本金、利率、期末数和借款条件； （３２）应付债券，分项列示债券的种类、期限、利率、发行日期、面值、溢价（折价）额、应计利息总额、期末余额。 （３３）长期应付款，分项列示长期应付款种类、期限、初始金额、应计利息、期末余额、借款条件等。 （３４）实收资本或股本 应按股东类别（如法人股东和个人股东、上市公司股东和非上市公司股东、金融机构股东和非金融机构股东等）分别披露期末期初的股东户数、股本金额和持股比例等情况； 报告期内实收资本（股本）变动的，应披露变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号。 （３５）资本公积，分项列示报告期资本公积的变动情况。若用资本公积转增资本、弥补亏损的，应说明其有关决议。 （３６）一般风险准备，分别披露期初数、本期增加数、本期减少数和期末数。 （３７）盈余公积，分项列示报告期盈余公积的变动情况。用盈余公积转增资本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议或依据。 （３８）未分配利润，说明报告期内利润分配情况以及未分配利润的增减变动情况。若本年度有发生调整以前年度损益的事项，且金额较大（影响年初未分配利润１０００万元以上），须详细披露该调整事项的内容、原因及影响金额。 |
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