【法规名称】
【颁布部门】 江西省财政厅、中国人民银行南昌中心支行
【发文字号】 赣财库[2009]50号
【颁布时间】 2009-10-20
【实施时间】 2009-10-20
【效力属性】 有效
【法规编号】 453531 什么是编号？
【正 文】
第4页 江西省财政厅、中国人民银行南昌中心支行关于印发《江西省省级财政国库管理制度改革资金支付管理办法》的通知(2009修定)
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[接上页] 第五十七条 预算单位依据省财政厅批复的用款计划办理财政直接支付用款申请和财政授权支付手续。 第五十八条 代理银行在收到省财政厅下达的预算单位财政授权支付额度的1个工作日内，将各预算单位财政授权支付额度通知其所属各有关分支机构。代理银行各分支机构在接到通知后的1个工作日内，向各预算单位发出《财政授权支付额度到账通知书》。 第五十九条 人民银行南昌中心支行或预算外资金财政专户银行收到省财政厅下达的财政直接支付和财政授权支付汇总清算额度后，及时导入资金清算系统，作为控制代理银行资金清算的依据。 第六十条 代理银行根据财政授权支付额度受理预算单位财政授权支付业务，控制预算单位的支付金额，并与国库单一账户或预算外资金专户进行资金清算。 第六十一条 年度财政预算执行中发生追加、追减调整变化，预算单位应在收到省财政厅预算调整文件后相应调整用款计划，并将有关数据录入“国库集中支付网”报送省财政国库管理机构。 第六十二条 用款计划下达后一般不作调整，因特殊情况确需调整的（包括追加、追减和科目调整），由预算单位按照上述程序通过“国库集中支付网”提出申请，报省财政国库管理机构审批。 第六十三条 预算单位年终预算结余资金（仅指预算内资金，以下简称结余资金），是按照有关财政、财务制度的规定，核准预算单位跨年度结转使用的基本支出和项目支出资金。预算外当年结余资金年终全部注销，第二年根据部门预算重新核定。 第六十四条 结余资金按省财政厅当年核批且已导入“国库集中支付网”的预算指标减去当年财政国库已支付数的差额计算确认，由预算指标结余和用款计划结余两部分构成。当年财政国库已支付数，包括财政直接支付数和财政授权支付数。 第六十五条 预算单位结余资金的确认程序如下： 一、当年12月31日工作日结束时，代理银行按规定将各基层预算单位零余额账户的额度余额注销，并向预算单位提供对账单。代理银行下一年度第2个工作日将注销的额度，以《财政授权支付额度注销单》报省财政国库支付执行机构。人民银行南昌中心支行或预算外资金财政专户银行对截止12月31日时点的财政直接支付和财政授权支付清算额度余额全部予以注销。 二、各预算单位将本单位财政直接支付未支用数、财政授权支付额度余额与代理银行提供的对账单核对，同时与“国库集中支付网”发起的月度对账单核对。对账项目包括：支出功能分类和支出经济分类科目中的预算指标数、用款计划数、实际支付数、指标结余数和用款计划结余数。 三、各预算单位核对后，于每年1月10日之前，通过“国库集中支付网”反馈对账信息。 四、省财政国库支付执行机构对各预算单位的对账信息核实无误后，于1月13日之前将各部门（含所属基层预算单位）的《国库集中支付预算执行情况表》签章送省财政国库管理机构。 五、省财政国库管理机构将《国库集中支付预算执行情况表》交省财政厅相关业务处和预算处核对签章后，于1月15日之前通知省财政厅信息中心将单位结余资金自动导入下一年度“国库集中支付网”，并标注“网上结余指标”；通知省财政国库支付执行机构向一级预算单位反馈各部门的《预算单位年度预算结余资金核定表》，由一级预算单位发送各基层预算单位。 第六十六条 各单位根据收到的《预算单位年度预算结余资金核定表》做好年终结余资金的会计核算工作。 第六十七条 核定的预算指标结余，预算单位连同下年度预算指标合并编报用款计划报省财政厅批复使用；核定的用款计划结余，由省财政厅直接下达。年初，省财政厅在恢复结余资金使用前，各预算单位需要用款，按本办法第五十三条办理。 第四章 财政直接支付 第一节 一般程序 第六十八条 预算单位实行财政直接支付的财政性资金包括工资支出、政府采购支出和其他支出。 政府财政间转移支付资金全部实行财政直接支付。 第六十九条 需要支付时，预算单位通过“国库集中支付网”上报并传真《财政直接支付申请书》（附件9），向省财政国库支付执行机构提出支付申请。 第七十条 省级财政国库支付执行机构审核确认支付申请后，开具《财政资金支付凭证》送代理银行，由代理银行根据支付指令，通过财政零余额账户将资金支付给收款人或用款单位。 代理银行根据实际发生的支付业务填制申请划款凭证按日或实时与人民银行南昌中心支行或预算外资金财政专户银行进行资金清算。 |
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