【法规名称】
【颁布部门】 农业部
【发文字号】 农办垦[2011]74号
【颁布时间】 2011-11-25
【实施时间】 2011-11-25
【效力属性】 有效
【法规编号】 577417 什么是编号？
【正 文】
第22页 农业部办公厅关于编制填报《2011年农垦企业财务会计决算报表》和《2011年农垦贫困农场综合统计年报》的通知(一)
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[接上页] （四）表间关系 85行=会垦年汇01表29行年末数；90行=会垦年汇02表31行本年合计数；如果会垦年汇07表30行2列<>0，14行<>0，反之亦然；如果会垦年汇07表28行2列<>0，10行<>0；如果会垦年汇07表29行2列<>0，12行<>0，反之亦然；如果会垦年汇07表31行2列<>0，15行<>0，反之亦然；如果会垦年汇07表32行2列<>0，16行<>0，反之亦然；如果会垦年汇07表37行2列<>0，11行<>0，反之亦然；如果会垦年汇07表38行2列<>0，13行<>0，反之亦然；48行≥会垦年汇07表27行2列。 十二、企业办社会机构情况表[会垦年汇09表] （一）基本内容 本表主要反映企业办社会的有关情况，包括自办社会教育机构、公安机构、检察院、法院、医院、消防机构、市政机构、社保机构、社区机构以及供水供电供暖供气等机构的基本情况。 （二）编制方法 企业应根据当年基础会计资料及其他相关资料如实填列。 （三）表内有关指标解释 1．机构经营及规费收入：指该机构当年发生的经营收入及按规定收取的规费、手续费等各项收入。 2．财政补助：指该机构当年接受的财政部门和教育部门及行业主管部门拨付的各项财政资金。 3．企业经费补助额：指主办该机构的企业当年拨付的各项补助资金。按资金来源不同，补助额中属于“企业自有资金”及“返还的教育费附加”的数额应分别具实填列。 4．企业自有资金：指主办该机构的企业用自有资金拨付的各项补助。 5．机构当年实际支出额：指该机构当年发生的全部支出。其中，人员经费（指工资、津贴、福利费、保险费等支出）和公用经费（指公务费、修缮费、设备购置费、业务费等支出）应分别具实填列。 6．企业自办公安机构：指企业所办的经公安部门核准有正式编制的公安 （含公安分局、派出所），不含保安保卫性质机构。 7．企业自办检察院和法院：指企业所办的经检察院及法院主管单位批准的有正式编制的检察院和法院。 8．企业自办医疗机构：指企业所办经卫生管理部门批准有营业执照的医院，不含医务室等纯企业内部服务机构。 9．企业自办消防机构：指企业所办的消防队。 10．企业自办市政机构：指企业所办的应由政府承办的城市建设局等市政机构。 11．企业自办社保机构：指企业所办的离退休人员和不在岗职工管理中心等社会保险机构。 12．企业自办社区机构：指企业所办的街道办事处、居民委员会等社区服务机构，含医务室等纯企业内部服务机构、保安保卫性质机构。 13．养老院：指企业所负担的养老院的费用。 14．优抚：指企业所负担的五保户、特困户、集转官兵、现役军人家属的补贴等费用。 15．民兵训练：指企业所负担的民兵训练费用。 16．文化体育：指企业所负担的文化体育费用。 17．广播电视：指企业所负担的广播电视费用。 18．道路建设：指企业所负担的道路建设费用。 19．计划生育：指企业所负担的计划生育费用，含独生子女费、有独生子女职工退休时的一次性补贴。 20．妇幼保健：指企业所负担的妇幼保健费用。 21．卫生防疫：指企业所负担的卫生防疫费用。 22．场代乡政府：指企业所负担的代管乡镇的管理费用。 23．难（移）民安置：指企业所负担的难（移）民安置费用。 24．护林保胶：指企业所负担的护林保胶费用。 25．其他：根据各垦区特点填报并在编报说明中注明。 （四）表内关系 5栏=（6＋7＋8）栏；8栏≥（9＋10）栏；11栏=（12＋13）栏；1行≥2行；1、2、4栏11行≥（12＋16＋21＋22＋23）行；5～13栏11行=（12＋13＋14＋15＋16＋17＋18＋19＋20＋21＋22＋23）行；25行=（1＋3＋4＋5＋6＋7＋8＋9＋10＋11＋24）行； （五）表间关系 25行2栏≤会垦年汇08表4行（合理性）；25行14栏≤会垦年汇01表65行年末数（合理性）。 十三、农（牧）场债务情况表 [会垦年汇10表] （一）编制方法： 1．本表由农（牧）团场填报，各级农垦主管部门逐级汇总填报。 2．单户企业各项负债合计与资产负债表相关指标年末数一致。 （二）指标解释： 1. 因国家政策调整造成的生产经营及建设性负债：填列企业在承担国家重点建设项目或享受政策性投入项目建设过程中，因政策调整导致投资规模超预算所形成的债务，如100亿斤商品粮、橡胶基地等国家重点建设项目。其中：农场隶属关系变化、汇率调整形成的负债分项据实填报。 |
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