【法规名称】
【颁布部门】 国有资产监督管理委员会
【发文字号】 国资发评价[2008]142号
【颁布时间】 2008-09-23
【实施时间】 2008-09-23
【效力属性】 有效
【法规编号】 93940 什么是编号？
【正 文】
第6页 国务院国有资产监督管理委员会关于做好2009年央企财务预算管理及报表编制工作通知
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[接上页] 7.商业保险费用：反映企业预计的除社会保险费用以外的为职工缴纳的其他各种商业保险费用。 8.福利费用：反映企业预计的在工资以外负担给职工个人以及用于集体的福利费用，主要包括企业负担的职工医疗卫生费、计划生育补贴、生活困难补助、集体福利设施、集体福利事业补助支出及丧葬抚恤救济费等。企业为职工负担的基本医疗保险等社会保险费用不在此项反映。 9.住房费用：反映企业预计的为改善职工居住条件而负担的所有费用，包括企业预计为职工负担的住房补贴（包括一次性发放的住房补贴和按月发放的住房补贴）、住房公积金、物业管理费、取暖费、宿舍的折旧费等。 10.在岗全职职工薪酬总额：反映企业预计的在生产、经营和管理过程中，除了外包劳务费用外，为在岗全职职工负担的各项货币性及非货币性费用。 11.支付给内退及下岗职工工资总额：反映企业预计支付给内退及下岗职工的工资总额。 12.支付给离退休人员的统筹外费用：反映企业预计支付给离休、退休人员的统筹外费用，包括养老金及福利费等。 13.全年平均职工人数：反映企业除了劳务外包人员外，预计2009年度年初和年末职工人数的平均值。 14.全年平均全职职工人数：反映企业预计2009年度年初和年末全职职工人数的平均值。 15.全年平均在岗全职职工人数：反映企业预计2009年度年初和年末在岗全职职工人数的平均值。 16.内退及下岗职工人数：反映企业预计2009年度年初和年末内退及下岗职工人数的平均值。 17.离退休人数：反映企业预计2009年度年初和年末离退休人员人数的平均值。 18.节能减排支出：反映企业预计2009年度因节能减排政策增加发生的各项支出费用。 19.安全生产支出：反映企业预计2009年度因完善和改进安全生产增加发生的各项支出费用。 表内公式： 1行≥2行；3行≥4行；5行=（6＋17＋28）行；6行≥（7＋8＋9＋10＋13＋14＋15＋16）行；10行≥（11＋12）行；17行≥（18＋21＋22＋23＋24＋25＋26＋27）行；18≥（19＋20）行；28行≥（29-30＋31）行；32行=（1＋3＋5）行；34行≥35行；34行≥36行；36行≥（37＋38＋39＋40＋41）行；36行≥42行；42行≥43行；54行≥55行。 表间公式： 1行=国资企预02表4行；2行=国资企预02表5行；3行=国资企预02表7行；6行=国资企预02表8行；17行=国资企预02表9行；28行=国资企预02表10行。 十、主要业务损益预算表（国资企预05表） （一）编制方法。 1.本表反映企业2009年度主要业务板块主营业务收入、主营业务成本及毛利的预计情况。 2.表内“上年数”有关指标根据企业2008年度财务报表相关指标分析填列。 3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2008年度财务报表并结合2009年度预计情况填列。 4.表内“毛利”及“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动生成。 5.本表仅由企业在集团合并层面填列。 （二）表内有关指标解释。 主要业务：按照企业生产经营规划和内部管理确定的主要业务板块分类填列。 表内公式： 7栏=（1-4）栏；8栏=（2-5）栏；合计行=各浮动行的和。 十一、主要业务经营预算表（国资企预06表） （一）编制方法。 1.本表反映企业2009年度主要业务板块的预计生产经营情况。 2.表内“上年完成数”有关指标根据企业2008年度实际完成生产经营指标分析填列。 3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2008年度实际完成生产经营并结合2009年度预计情况填列。 4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年完成数”和“本年预算数”由计算机自动生成。 5.本表仅由企业在集团合并层面填列。 （二）表内有关指标解释。 1.主要业务：按照企业生产经营规划和内部管理确定的主要业务板块分类填列，本表填列的主要业务板块应与“主要业务损益预算表”中填列一致。 2.指标名称：反映企业各主要业务板块生产经营情况的重点指标，由企业根据不同业务板块的性质特点，挑选能突出反映各业务板块生产经营状况的指标填列。如：水运企业集装箱运输板块，可选择集装箱运输量、集装箱船舶数量等指标，干散货运输板块可选择干散货运输量和干散货船舶数量等指标。 3.企业确定的主要业务及指标名称需事先报国资委备案。 表内公式： 5栏=（4-3）/3栏×100%。 十二、对外筹资预算表（国资企预07表） （一）编制方法。 1.本表主要反映企业2009年度对外筹集资金及筹资费用的预计情况。 |
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