【法规名称】
【颁布部门】 中国证券监督管理委员会
【发文字号】 证监会计字[2002]16号
【颁布时间】 2002-12-27
【实施时间】 2002-12-27
【法规编号】 214779 什么是编号？
【正 文】
第10页 中国证券监督管理委员会关于发布《证券公司年度报告内容与格式准则(2002年修订)》及报送补充监管报表的通知
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[接上页] ⑤分行业列示参股投资的期初数、期末数和投资项目数； ⑥对于长期投资中的证券投资，应按类别(如法人股、基金投资、债券投资和其他证券投资等)分别披露其期初数、期末数和被质押、冻结的情况等；长期债券投资还应披露持有债券的到期日及票面利率等情况； ⑦对股权比例在50％以上或具有实际控制权但未纳入合并会计报表范围的子公司，应披露这些公司的基本情况(如公司名称、持股比例、资产总额、净资产、本期净利润等)及未予合并的理由； ⑧若长期投资金额较大(超过1000万元)，而且被投资单位不能持续经营、或发生重大亏损、或净资产为负数，应详细列示被投资单位的名称、期末净资产、当期净利润和公司的投资金额、投资比例、可能承担的投资损失等。 (15)固定资产 对固定资产和累计折旧应按类别分项列示期初余额、本期增加额、本期减少额及期末余额。固定资产中如有在建工程转入、出售、置换、抵押、担保或封存等情况，应予以说明。 融资租入固定资产原价应单独反映。 (16)在建工程 分项列示在建工程的名称、预算数、期初余额、本期增加额、本期转入固定资产额、其他减少额、期末余额、资金来源、完工进度，其中借款费用资本化金额的增减变动情况应单项列示； (17)无形资产 按项目列示无形资产的取得方式、原值、期初余额、本期增加额、本期转出额、本期摊销额、累计摊销额、期末余额、剩余摊销年限； 对本期增加的单项价值在1000万元以上的无形资产，若该资产原始价值是以评估值作为入账依据的，还应披露评估机构、评估方法； (18)按交易场所披露交易席位费的原始金额、本期摊销或转出数、累计摊销或转出数、期末数。 (19)长期待摊费用 分项列示长期待摊费用的原始发生额、期初余额、本期增加额、本期摊销额、累计摊销额、期末余额、剩余摊销年限。 (20)其他长期资产 若有因抵债而取得的房地产、长期冻结或封存的资产等应在此项目中分类反映。 (21)短期借款或质押借款 应披露金额较大的前五笔借款的借出单位名称、本金、利率和期限，若属质押借款，还应注明被质押证券的种类、账面成本和来源； 对已到期末偿还的借款，应单独列示贷款单位、贷款金额、贷款利率、贷款资金用途、未按期偿还的原因及预计还款期，并在期后事项中反映报表日后是否已偿还。 (22)拆入资金 应披露金额较大的前五笔拆入资金的单位名称、金额和期限，并注明有无境外单位拆入资金。 (23)应付款项 按应付款项类别(如应付交易所配股款、应付承销费、逾期应付款项等)分别列示应付款项的期末数、期初数以及占总额的比例； 期末应付款项中如有欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项，应披露股东单位名称、金额和款项性质； 期末应付款项中如有金额较大的(1000万元以上)应付拟上市或已上市公司款项，应披露该公司名称、款项性质与金额，并注明是否逾期； 披露期末应付款项中金额较大的前五大单位名称、金额及款项性质。 (24)应交税金及附加，应按税种等分项列示期末应付未付的税额。 (25)代买卖证券款，分别按币种披露代买卖证券款的期末数和期初数。 (26)代发行证券款，按承销方式分别披露代发行证券款的期初数和期末数。 (27)代兑付债券款，按债券种类披露代兑付债券款的期初数和期末数。 (28)卖出回购证券款，应按交易场所披露期末、期初数和到期约定回购金额。 (29)受托资金，按币种分别列示受托管理的个人客户、上市公司和非上市公司法人客户的委托资金期初数和期末数。 (30)长期借款 按币种、借款条件(信用借款、抵押借款、担保借款等)分项列示借款金额及其借款期限。对已到期末偿还的借款，应说明原因，并在期后事项中反映报表日后是否已偿还。 应披露金额较大的前五笔借款的借出单位名称、本金、利率、期末数和借款条件； (31)应付债券，分项列示债券的种类、期限、利率、发行日期、面值、溢价(折价)额、应计利息总额、期末余额。 (32)长期应付款，分项列示长期应付款种类、期限、初始金额、应计利息、期末余额、借款条件等。 (33)实收资本或股本 应按股东类别(如法人股东和个人股东、上市公司股东和非上市公司股东、金融机构股东和非金融机构股东等)分别披露期末期初的股东户数、股本金额和持股比例等情况； 报告期内实收资本(股本)变动的，应披露变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号。 |
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