【法规名称】
【颁布部门】 国有资产监督管理委员会
【发文字号】 国资发评价[2009]311号
【颁布时间】 2009-10-27
【实施时间】 2009-10-27
【效力属性】 有效
【法规编号】 509858 什么是编号？
【正 文】
第12页 国务院国有资产监督管理委员会关于印发2009年度中央部门管理企业国有资产统计报表的通知
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[接上页] 4.净利润：反映企业当年实现的净利润（或净亏损）金额，并对应“未分配利润”栏。 5.直接计入所有者权益的利得和损失：反映企业当年直接计入所有者权益的利得和损失金额。其中： （1）可供出售金融资产公允价值变动净额：反映企业持有的可供出售金融资产当年公允价值变动的金额，对应列在“资本公积”栏。 （2）权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响：反映企业对按照权益法核算的长期股权投资，在被投资单位除当年实现的净损益以外其他所有者权益当年变动中应享有的份额，对应列在“资本公积”栏。 （3）与计入所有者权益项目相关的所得税影响：反映企业根据《企业会计准则第18号－所得税》规定应计入所有者权益项目的当年所得税影响金额，对应列在“资本公积”栏。 6.所有者投入和减少资本：反映企业当年所有者投入的资本和减少的资本。其中： （1）所有者投入资本：反映企业接受投资者投入形成的实收资本（或股本）和资本（股本）溢价，对应列在“实收资本”和“资本公积”栏。 （2）股份支付计入所有者权益的金额：反映企业处于等待期中的权益结算的股份支付当年计入资本公积的金额，对应列在“资本公积”栏。 7.专项储备提取和使用：反映企业当年专项储备的提取和使用情况。 （1）提取专项储备：反映企业当年依照国家有关规定提取的安全费用以及具有类似性质的各项费用，对应列在“专项储备”栏。 （2）使用专项储备：反映企业当年按规定使用安全生产储备用于购建安全防护设备或与安全生产相关的费用性支出情况，对应列在“专项储备”栏。 8.利润分配：反映企业当年对所有者（或股东）分配的利润（或股利）金额和按照规定提取的盈余公积金额，对应列在“未分配利润”和“盈余公积”栏。其中： （1）提取盈余公积：反映企业按照规定提取的盈余公积、储备基金、企业发展基金项目、中外合作经营在合作期间归还投资者的投资等项目。 （2）对所有者（或股东）的分配：反映企业对所有者（或股东）分配的利润（或股利）金额。 9.所有者权益内部结转：反映不影响当年所有者权益总额的所有者权益各组成部分之间当年的增减变动。其中： （1）资本公积转增资本（或股本）：反映企业以资本公积转增资本和股本的金额。 （2）盈余公积转增资本（或股本）：反映企业以盈余公积转增资本和股本的金额。 （3）盈余公积弥补亏损：反映企业以盈余公积弥补亏损的金额。 （四）表内公式。 1.行次：1行本年金额=35行上年金额；4行本年金额=1行本年金额；4行上年金额=（1＋2＋3）行；5行=（12＋13＋17＋20＋30）行；7行=（8＋9＋10＋11）行；12行=（6＋7）行；13行=（14＋15＋16）行；17=（18＋19）行；20行=（21＋27＋28＋29）行；21行≥（22＋23＋24＋25＋26）行；30行=（31＋32＋33＋34）行；35行=（4＋5）行。 2.栏间：11栏=（9＋10）栏；9栏=（1＋2-3＋4＋5＋6＋7＋8）栏；20栏=（12＋13-14＋15＋16＋17＋18＋19）栏；22栏=（20＋21）栏。 （五）表间公式。 4行1栏=国资01表112行年初金额；4行2栏=国资01表113行年初金额；4行3栏=国资01表114行年初金额；4行4栏=国资01表115行年初金额；4行5栏=国资01表116行年初金额；4行6栏=国资01表122行年初金额；4行7栏=国资01表123行年初金额；4行8栏=国资01表124行年初金额；4行9栏=国资01表125行年初金额；4行10栏=国资01表126行年初金额；4行11栏=国资01表127行年初金额；35行1栏=国资01表112行期末金额；35行2栏=国资01表113行期末金额；35行3栏=国资01表114行期末金额；35行4栏=国资01表115行期末金额；35行5栏=国资01表116行期末金额；35行6栏=国资01表122行期末金额；35行7栏=国资01表123行期末金额；35行8栏=国资01表124行期末金额；35行9栏=国资01表125行期末金额；35行10栏=国资01表126行期末金额；35行11栏=国资01表127行期末金额；6行7栏=国资02表47行本期金额；6行10栏=国资02表48行本期金额；6行11栏=国资02表46行本期金额；6行18栏=国资02表47行上期金额；6行21栏=国资02表48行上期金额；6行22栏=国资02表46行上期金额。 八、国有资产变动情况表［国资05表］ （一）基本内容。 本表反映企业占用国有资产总量以及由于各种原因影响国有资本及权益增减变动的情况。 （二）编制方法。 本表应根据企业本年国资02表等相关科目数据分析填列。编制合并财务报表的企业，应按照合并报表口径填报本表中的有关项目。 |
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