【法规名称】
【颁布部门】 国家进出口银行
【颁布时间】 1995-01-18
【实施时间】 1995-01-18
【效力属性】 有效
【法规编号】 88772 什么是编号？
【正 文】
第13页 中国进出口银行会计制度
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[接上页] 9 │121 │人民币短期贷款│││ 10│122 │人民币中长期贷款│31│171 │贷款呆帐准备 11│123 │外汇短期贷款│32│172 │坏帐准备 12│124 │外汇中长期贷款│││ 13│125 │出口买方信贷外汇贷款│││二、负债类 14│126 │转贷进口买方信贷外汇贷│35│201 │向中央银行借款 ││款│││ 15│127 │转贷外国政府外汇贷款│36│211 │借入国内同业款 16│128 │转贷商业贷款│37│212 │借入国外同业款 17│129 │转贷混合外汇贷款│38│213 │国内同业存放 18│141 │应收利息│39│214 │同业拆入 │││40│221 │进出口企业活期存款 19│143 │应收及暂付款项│41│222 │进出口企业定期存款 20│144 │催收贷款│42│223 │存入保证金 │││43│225 │发行债券 21│146 │逾期贷款│44│231 │借入买方信贷 22│147 │应收逾期利息│45│232 │借入外国政府贷款 │││46│233 │借入混合贷款 ──┴──┴───────────┴──┴──┴──────────── 续表 ──┬──┬───────────┬──┬──┬─────────── 序号│编号│会计科目│序号│编号│会计科目 ──┼──┼───────────┼──┼──┼─────────── 47│234 │借入国外商业贷款│││四、损益类 48│241 │应付债券利息│70│501 │利息收入 49│242 │应付利息│71│511 │手续费收入 50│243 │应付工资│71│512 │其他营业收入 51│244 │应付及暂收款│73│513 │汇兑收益 52│245 │应交税金│74│514 │贴息收入 53│246 │预提费用│75│515 │保险业务收入 54│247 │应付福利费│76│516 │营业外收入 │││77│521 │利息支出 56│251 │外汇买卖│78│531 │手续费支出 57│252 │掉期资金│79│532 │业务费用支出 58│261 │未到期保险责任准备金│80│533 │营业税及附加 59│262 │未决保险赔款准备金│81│534 │保险业务支出 60│265 │保险长期责任准备金│82│535 │其他营业支出 │││83│536 │汇兑损失 ││三、所有者权益类│84│537 │营业外支出 63│301 │实收资本│85│538 │人事费用 64│302 │资本公积│86│541 │折旧费 65│303 │盈余公积│││ 66│304 │本年利润│88│551 │转回未到期保险责任准备金 67│305 │利润分配│89│552 │提存未到期保险责任准备金 │││90│553 │转回未决保险赔款准备金 69│307 │保险总准备金│91│554 │提存未决保险赔款准备金 │││92│555 │转回长期保险责任准备金 │││93│556 │提存长期保险责任准备金 ──┴──┴───────────┴──┴──┴──────────── 附件：二会计报表格式 附式一 资产负债表 编制单位：年月日单位：元 ────────────┬─┬─┬─┬───────────┬─┬─┬─ │行│年│期││行│年│期 资产│次│初│末│负债及所有者权益│次│初│末 ││数│数│││数│数 ────────────┼─┼─┼─┼───────────┼─┼─┼─ 流动资产：││││流动负债：│││ 现金及银行存款│1 │││短期存款│46││ │2 ││││47││ 存放中央银行款项│3 ││││48││ 存放同业款项│4 │││向中央银行借款│49││ 拆放同业│5 │││同业存放款项│50││ │6 │││同业拆入│51││ │7 ││││52││ 短期贷款│8 ││││53││ │9 │││未决保险赔款准备金│54││ 应收帐款│10││││55││ 减：坏帐准备│11││││56││ 其他应收款│12│││未到期保险责任准备金│57││ │13││││58││ │14│││应付帐款│59││ 委托贷款及委托投资│15│││其他应付款│60││ │16│││应付工资│61││ │17│││应付福利费│62││ │18│││应交税金│63││ │19│││应付利润│64││ │20│││预提费用│65││ 流动资产合 |
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